集团中介机构考评实施细则.docxVIP

集团中介机构考评实施细则

本细则所指中介机构考评范围涵盖集团及所属各级子企业在经营管理、资本运作、合规风控等活动中聘请的第三方服务机构，具体包括但不限于：为集团提供年度财务报表审计、专项审计的会计师事务所；开展企业价值评估、资产处置评估、并购重组评估的资产评估机构；提供法律咨询、合同审核、诉讼仲裁代理的律师事务所；承担战略规划、管理咨询、信息化建设咨询的咨询服务机构；负责招标代理、采购代理的招标代理机构；出具主体信用评级、债项评级报告的信用评级机构；以及其他经集团认定需纳入考评的专业服务机构。

考评周期分为年度综合考评与专项项目考评两类。年度综合考评以自然年为周期，覆盖中介机构全年服务情况；专项项目考评针对单次委托金额超过500万元或涉及集团重大战略、资产重组、上市融资等关键领域的服务项目，在项目结束后30个工作日内开展。两类考评结果按7:3权重综合计算最终得分，其中年度综合考评权重占70%，专项项目考评权重占30%；若中介机构当年度未承接重大专项项目，则仅以年度综合考评结果作为最终得分。

考评指标体系由定量指标与定性指标构成，总分100分。定量指标占60分，包含以下子项：（1）服务时效（15分）：以服务合同约定的关键节点为基准，计算报告提交及时率（实际按时提交份数/应提交份数×100%）。及时率≥95%得满分，每降低1%扣1分，低于80%不得分；因中介机构原因导致延迟的，延迟1-3个工作日每项扣2分，3个工作日以上每超1个工作日每项扣1分，累计扣分不超过5分。（2）服务成本（15分）：以合同约定费用为基准，计算预算执行率（实际发生费用/合同约定费用×100%）。执行率在90%-110%之间得满分；低于90%每降低2%扣1分（因服务范围缩减导致的合理节约不扣分），高于110%每超出2%扣1分，超出20%以上不得分。（3）服务质量（30分）：通过成果文件复核通过率（复核通过份数/提交份数×100%）、问题整改完成率（按时完成整改问题数/需整改问题数×100%）两项指标综合评定。复核通过率≥98%得15分，每降低1%扣1分，低于90%不得分；整改完成率≥100%得15分，每降低5%扣2分，低于80%不得分。

定性指标占40分，包含以下子项：（1）专业能力（10分）：评估中介机构资质等级（如会计师事务所是否为证券期货资格所、律师事务所是否具有特定领域执业经验）、项目团队构成（注册会计师/律师/评估师占比≥70%得3分，每降低5%扣1分）、历史同类项目经验（近3年承接过集团或同行业类似项目的，每个项目加1分，最高3分）、专业工具应用（使用标准化作业模板、数字化分析工具的加2分）。（2）沟通协调（10分）：从响应速度（日常咨询2小时内书面回复、紧急事项30分钟内电话响应得3分，每延迟1次扣1分）、配合度（主动参与项目会议、及时反馈风险点的得4分，推诿扯皮或遗漏关键信息每次扣2分）、服务态度（客户满意度调查得分≥90分得3分，每降低5分扣1分）三方面综合评分。（3）合规性（10分）：检查是否遵守集团《中介机构管理办法》中关于保密义务（未发生信息泄露事件得3分，发生1次扣5分）、利益冲突回避（主动申报关联关系并落实回避得3分，隐瞒不报扣5分）、职业道德（无虚假陈述、误导性结论得4分，经查实存在此类问题扣10分）的规定。（4）创新价值（10分）：评估中介机构在服务过程中提出的管理优化建议（被采纳的每条加2分，最高4分）、风险预警有效性（准确识别并提前提示重大风险的每次加3分，最高3分）、行业前沿信息传递（定期提供政策解读或行业动态报告的加3分）。

考评实施流程分为五个阶段：第一阶段为准备阶段（考评周期结束后10个工作日内），由集团合规风控部牵头，组织业务主管部门（如财务部负责审计机构、法律事务部负责律师事务所）制定考评方案，明确指标权重、数据采集口径，通过OA系统向被考评机构发送《考评通知书》，同步要求机构提交《年度服务自评报告》及证明材料（包括项目成果文件、沟通记录、客户满意度调查表等）。第二阶段为自评阶段（15个工作日内），中介机构需对照考评指标体系，对自身服务情况进行量化评分并附支撑材料，自评得分作为参考不直接计入最终结果，但自评与实际评分差异超过20%的，需书面说明原因，未按时提交自评报告的扣5分。第三阶段为初评阶段（20个工作日内），各业务主管部门根据日常服务记录（包括系统留痕的任务派发单、问题整改台账、会议纪要）、成果复核记录（由集团内部专家或外聘第三方复核）、客户满意度调查（通过线上问卷向项目对接人、使用部门负责人收集，有效样本量不少于5份）进行评分，形成《初评得分表》及扣分说明。第四阶段为复评阶段（10个工作日内），由合规风控部联合审计部、财务部组成3-5人考评小组，对初评结果进行复核，重点核查数据真实性（如抽取20%的项目成