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2025年医院财务年终工作总结

2025年，在医院管理层的统筹指导及各科室的协同配合下，财务科围绕“降本增效、合规运营、精准服务”核心目标，扎实推进各项工作，现将全年财务运行情况总结如下：

全年预算执行率达98.5%，较上年提升1.2个百分点。年初编制预算时，结合医院“十四五”发展规划及年度重点任务（如新门诊楼启用、重点学科设备采购），采用零基预算与增量预算结合模式，细化至科室、项目两级，同步建立“月度跟踪、季度分析、半年调整”动态监控机制。全年医疗业务类预算执行96.8%，其中设备采购因部分进口设备通关延迟，四季度通过调整采购批次完成92%，剩余8%结转至2026年一季度；人员成本因引进3名学科带头人及应届毕业生招聘超预算3%，经核实属合理支出并报院办公会备案；疫情常态化防控物资采购预算执行100%，通过集中招标将单次采购成本降低15%。

收入管理方面，全年总收入12.8亿元，同比增长7.2%。其中医疗收入11.2亿元（占比87.5%），较上年增加0.8亿元，主要得益于门诊量增长5%（达89万人次）、住院手术例数增长4%（1.8万例）及DRG/DIP支付改革下的结构优化（CMI值提升至1.12）；医保收入7.6亿元，回款周期从上年的90天缩短至60天，通过建立医保结算专员岗及定期与医保局对账，全年未发生大额拒付，坏账率控制在0.25%（低于行业0.5%的平均水平）；财政补助收入1.1亿元，全额到位并专项用于重点专科建设；其他收入（含科研合作、培训服务）0.5亿元，同比增长12%，主要来自与高校联合实验室的横向课题经费。

成本管控成效显著，全年总成本11.5亿元，成本收入比89.8%，较上年下降1.1个百分点。药品及耗材成本5.2亿元（占比45.2%），通过参与省级药品集中带量采购（全年执行223个品规）及高值耗材联盟采购（关节、心内科耗材降价40%60%），药品综合加成率控制在2%以内，耗材成本率下降2.3个百分点；能耗成本0.8亿元，通过实施空调系统节能改造（更换磁悬浮机组）、照明LED全覆盖及智能水电表监控，水电单耗较上年下降12%；管理费用1.3亿元，严格执行“三公”经费零增长要求，会议、差旅等费用通过线上审批压缩18%，同时推行科室全成本核算（覆盖95%临床及医技科室），将成本控制与科室绩效挂钩，6个重点科室百元收入耗材占比下降58个百分点。

资金管理实现安全性与效益性平衡。全年日均资金保有量1.2亿元，通过优化付款周期（将供应商账期从60天延长至90天，同步给予现金折扣激励），释放运营资金0.3亿元；设备及基建项目投入2.1亿元，其中自有资金支付1.5亿元，通过申请专项债解决0.6亿元（利率3.2%，期限10年），资金使用综合成本较上年降低0.15个百分点；闲置资金通过协定存款及短期理财（选择风险等级R2以下产品）实现收益210万元，较上年增加60万元；医保预付款使用效率提升，全年累计使用0.9亿元，专项用于应急物资储备及急救设备更新，未发生资金挪用。

财务合规性持续强化。全年开展内部审计3次，覆盖收费、报销、采购等9个环节，发现票据管理不规范（如电子发票重复报销）、部分科室备用金超限额等问题12项，均于1个月内完成整改（修订《票据管理办法》、上线电子发票查重系统、规范备用金审批流程）；配合国家医保局飞行检查及税务稽查，自查发现2例重复收费（已主动退回患者费用5800元）、3笔研发费用加计扣除资料不全（补充后通过税务备案）；全年税务申报零差错，累计享受增值税减免（医疗服务免税）、房产税减免（自用房产免税）等政策，节税860万元。

信息化赋能管理升级。完成业财融合系统二期建设，实现HIS（医院信息系统）、HRP（医院资源规划系统）与财务系统数据实时互通，门诊收费、住院结算数据自动同步至财务核算模块，凭证自动生成率从65%提升至90%；电子票据覆盖率100%（门诊、住院电子票据开具量达120万张），患者通过“医院公众号电子票夹”可实时查询下载，票据管理成本降低40%；搭建财务分析驾驶舱，整合收入结构、成本动态、资金流向等20项核心指标，支持管理层实时查看关键数据（如单日门诊收入、科室耗材占比），为设备采购、学科投入等决策提供精准支撑。

团队建设方面，全年组织财务法规（如《医院财务制度》修订解读）、管理会计工具（如本量利分析）、信息化系统操作等培训8次，参与率100%；3名员工通过中级会计师考试，1名员工取得管理会计师（MAT）证书；实行“AB岗”轮岗制度（2名员工轮岗至成本核算岗、资金管理岗），提升团队综合业务能力；优化绩效考核方案，将预算执行偏差率、成本控制指标、服务满意度（临床科室评分）纳入考核，团队年度满意度调查得分92分（较上年提高5分）。

回顾全年，财务工作在预算精准性、成本精