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2025年工会经费廉洁风险防控自查报告

为深入贯彻落实全面从严治党要求，切实加强工会经费管理的廉洁风险防控，根据上级工会关于开展工会经费管理专项监督的工作部署，我单位工会以2025年1月至6月为自查周期，围绕经费收支、预算管理、资产管理、制度执行等核心环节，通过查阅财务凭证、调取系统数据、走访基层单位、发放调查问卷等方式，对工会经费全流程管理进行了全面自查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作开展情况

本次自查严格遵循《工会法》《基层工会经费收支管理办法》及《XX省总工会关于加强工会经费管理的实施细则》等规定，成立由工会主席任组长、经审委员、财务骨干、职工代表为成员的专项自查组，制定《2025年工会经费廉洁风险防控自查清单》，明确7大类23项具体检查指标。自查范围覆盖本级工会及下属12个基层工会，重点聚焦2023年1月至2024年12月经费收支（含2025年1-6月延续性项目），共调取会计凭证1200余份、合同协议87份、审批记录320条，访谈工会干部、财务人员及职工代表65人次，发放并回收有效问卷213份，梳理形成问题台账4类17项，整改完成率94.1%。

二、廉洁风险点识别与问题分析

通过自查，发现工会经费管理在制度执行、预算编制、支出审核、资产管理等环节存在以下主要风险点及具体问题：

（一）制度建设与执行层面

1.制度更新滞后于政策要求。现行《工会经费收支管理办法》（2020年修订版）未完全衔接2024年新出台的《全国总工会关于调整基层工会职工集体福利标准的通知》，对职工疗休养活动中交通费用是否纳入工会经费支出等新增事项未作明确规定，导致部分基层工会在执行中存在就低不就高或超标准审批的模糊操作。例如，某基层工会2024年组织的职工疗休养活动中，将非疗休养人员（如家属）的交通费用混入报销，涉及金额1.2万元，虽经事后追缴但暴露出制度覆盖盲区。

2.内控制度执行存在重形式轻实质现象。虽已建立经办、审核、审批三级岗位分离制度，但部分基层工会因人员编制限制，存在财务人员与经审委员交叉任职情况（涉及3个基层工会），其中某单位工会会计同时兼任经审委员，导致内部监督流于形式。2024年该单位一笔5万元的文体活动经费报销中，未附活动参与人员签到表及费用明细清单，审核环节仅核对了发票金额，未对实质内容进行把关。

（二）预算管理层面

1.预算编制科学性不足。部分基层工会预算编制仍依赖基数+增长的粗放模式，未充分结合年度重点工作和职工实际需求。2024年本级工会预算中职工技能培训项目预算15万元，实际执行仅8.2万元，结余率45.3%；而困难职工帮扶项目预算8万元，因年内新增3户突发困难职工家庭，实际支出12.6万元，超预算57.5%。经分析，主要原因是预算编制前未开展职工需求调研（2024年本级工会仅1个基层工会开展了需求调研），导致预算与实际需求脱节。

2.预算调整程序不规范。2024年某基层工会因临时增加职工子女暑期托管项目，未按规定向本级工会提交预算调整申请，直接从文体活动项目结余中调剂2万元用于托管支出，虽未超年度总预算，但违反了预算一经批准不得随意调整的规定，且未在财务系统中进行预算调整备案，造成财务数据与预算台账不一致。

（三）经费支出审核层面

1.报销凭证合规性存疑。抽查200份支出凭证发现，15份存在要素不全问题，其中8份活动类支出无参与人员名单（如某基层工会元旦联欢活动报销3.2万元，仅附发票和活动方案，无签到表或费用明细）；5份慰问类支出无慰问对象签收记录（如2024年春节困难职工慰问支出4.8万元，部分签收表为代签，无法确认实际发放情况）；2份采购类支出无验收记录（如购买文体器材1.8万元，仅有发票和合同，无入库验收单）。

2.大额支出审批标准执行不严。根据制度规定，单笔1万元以上支出需经工会委员会集体研究并形成会议纪要。自查发现，2024年本级工会有3笔1.2万-1.5万元的支出仅由工会主席签字审批，未履行集体决策程序；某基层工会一笔2.3万元的职工疗休养费用，虽召开了工会委员会会议，但会议记录仅记载原则同意，未记录具体讨论过程及委员表决意见，不符合一事一议的留痕要求。

（四）资产管理与结余资金使用层面

1.工会资产台账管理不规范。本级工会及12个基层工会均建立了资产台账，但3个基层工会存在账实不符问题，其中某单位2023年购入的20台乒乓球拍（原值0.8万元）已全部报废，但台账未及时核销；另1个单位将2024年接受捐赠的50套图书（估值1.5万元）未登记入账，导致资产流失风险。

2.结余资金使用效率偏低。截至2024年末，本级工会经费结余120万元（占年度总收入的18%），其中职工活动项目结余45万元，主要因部分文体活动因疫情延期或职工参与度不高未开展；基层工会结余合计85万元，其中2个