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筹资管理制度

1、目的

为规范公司财务工作，明确财务部工作职责、工作流程，同时为了降低综合资金成本，规避资金风险，为领导决策提供可靠依据，特制订本制度。

2、适用范围

东莞市凯金新能源科技股份有限公司财务工作，包括银行筹资借款等管理工作。。

3、职责

3.1出纳：收到本金后,获取银行回单,传递至记账环节及时入账；每月获取银行收取借款利息的银行回单,以便核对利息支付是否正确；根据审批后的付款申请,按当期本金、利息金额将款项转入至指定还款账户，确保企业还款付息工作按时进行，维护良好的信贷记录。。

3.2会计：根据收取借款本金的银行回单编制记账凭证，与借款合同一并提交上级领导审批；根据每月支付借款利息的银行回单编制记账凭证，记录利息支付情况；根据与银行约定的还款计划，及时提出本金支付申请，提交付款审批。

3.3财务总监：根据公司的资金预算与投资计划，合理估计资金需求，提前与银行沟通资金融通方案；对比不同银行的借款额度、利率水平、借款条件等情况，初步选择借款银行，形成书面报告并提交上级领导审批；安排员工与银行洽谈借款事宜，审阅借款合同；根据约定的借款合同，制定公司还本付息计划，安排、监督还款工作，审核还本付息的付款申请及银行回单。

4、制度内容

4.1筹资需求管理

4.1.1公司通过以下途径，及时发现资金缺口和提出筹资需求：

(1)董事长根据投资项目的预期投资需求，与财务总监沟通，安排筹资工作。

(2)财务总监年初综合考虑下年收入、采购资金的需求，及时与董事长沟通，提出筹资需求。

(3)各业务部门需要大额资金支出时，结合年度预算，与财务部负责人沟通后，及时告知董事长对资金的需求。

4.1.2筹资需求的审批：

(1)对于董事长提出的筹资需求，按《公司章程》规定的权限提交董事会或股东大会审批。

(2)对于财务部提出的筹资需求，由财务部经办人拟写筹资申请报告，依次提交财务总监、董事长审批，按《公司章程》规定的权限提交董事会或股东大会审批。

(3)对于各业务部门提出的筹资需求，由业务部门经办人拟写资金需求申请报告，业务部门负责人、财务总监审核，提交董事长审批，按《公司章程》规定的权限提交董事会或股东大会审批。

4.2筹资途径的选择和分析

4.2.1财务总监根据公司下年度资金预算以及可能进行的投资项目预估所需资金总金额，提前2个月与各银行沟通借款的事项。

4.2.2借款银行的选择：

(1)财务总监通过网上了解、电话联系、实地询问等方式，向各家银行获取借款利率、借款期限、可借金额等信息。

(2)财务总监通过分析、对比借款利率、借款期限、抵押物要求等，初步选择适合公司的借款银行，并将以上内容编制成书面报告。

4.2.3财务总监将上述书面报告提交董事长审批后，选定借款银行。

4.3实施筹资

4.3.1借款方案确定后，董事长或财务总监指定经办人实施筹资工作并代表公司向银行提出借款申请。

4.3.2借款银行根据公司提出的借款申请，提供借款合同，由经办人获得并拿回公司提交财务总监审核，董事长审批。

4.3.3董事长审批签字的借款合同，在加盖印章前，经办人应填写《用章申请表》（附件1），列明所需盖章的事项、时间、申请人等。

4.3.4经办人将《用章申请表》向管理法人私章和公司公章的印鉴管理人申请盖章。

4.3.5印鉴管理人检查《用章申请表》是否正确，核对拟盖章的材料和《用章申请表》上的内容是否一致，无误后在材料上盖章，并将《用章申请表》归档保存。

4.4资金使用及还本付息

4.4.1本金收到和记账：出纳到银行取得银行回单作为原始凭证，并将原始凭证与借款合同交会计编制记账凭证，记账凭证由财务经理审核。

4.4.2筹资过程管理：每月，财务部会计编制筹资台账，记录借款类别、贷款银行、贷款金额、利率、期限等，安排本金还款、资金周转的工作。

4.4.3利息支付和记账：

(1)不同的银行支付利息时间不同，银行每月或每季度自动扣除利息，财务部每月检查银行账户的余额，确保利息扣款成功。

(2)出纳每月底去银行拿取利息银行回单，财务部会计根据银行回单核对利息支付信息是否正确。

(3)会计根据银行回单编制记账凭证，记账凭证由财务经理审核。

4.4.5本金支付和记账：

(1)财务部会计根据筹资台账跟踪本金还款时间，需要归还本金时，填写《支付申请单》（附件2）并提交给财务总监审批。

(2)财务部会计将审批后的《支付申请单》提交出纳，按款项支付流程将款项转入还款银行账户。

4.4附则

4.4.1本制度未尽事宜参照国家法律法规以及本公司相关规定执行。

4.4.2本制度由财务部负责制定和解释。

4.4.3本制度由董事长审批后，自发布之日起生效。

5、监督及检查

5.1.本制度经审批并实施的当日起，未按本制度要求进行执行造成经济损失的，按以下规定进行处罚：

5.1.1工作渎职：造成公司重大