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2025年经费报销和公车管理专项自查报告

为深入贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格规范财务管理和公务用车使用行为，根据上级关于开展经费报销和公车管理专项自查工作的部署要求，我单位于2025年3月至5月，组织财务、审计、纪检等部门组成专项工作组，围绕2023年1月至2024年12月期间经费报销全流程及公务用车管理全周期开展全面自查。本次自查覆盖机关本级12个内设部门及下属4家事业单位，重点核查经费支出审批、票据合规性、费用真实性、公车编制管理、使用登记、运行成本等21项具体指标，累计调阅会计凭证1.2万份、公车运行台账86册、电子审批记录2.3万条，现场核查车辆27台次，访谈相关人员112人次。现将自查情况报告如下：

一、经费报销专项自查情况

（一）制度执行与审批流程规范性

我单位现行经费报销制度依据《党政机关厉行节约反对浪费条例》《行政事业单位内部控制规范（试行）》等文件制定，2024年8月完成修订，明确“预算控制—申请审批—凭证审核—支付归档”四环节管理要求。自查发现，98.7%的报销事项能够严格执行“先预算后支出”原则，其中项目经费支出与年初预算匹配率达95.3%。但存在3类问题：一是2023年3月某下属单位“业务培训经费”报销中，2笔合计1.8万元支出未在预算中列示，经追溯系当年临时增加培训场次所致，虽事后履行了预算调整备案，但事前审批流程存在瑕疵；二是个别部门存在“跨级审批”现象，如2024年11月某科室2万元会议费报销单，审批单中跳过分管领导直接由主要领导签字，暴露出经办人员对审批层级理解偏差；三是2023年12月1笔5000元差旅费报销，审批单中“出差事由”仅填写“调研”，未注明具体调研内容及目标，不符合“事由清晰可追溯”要求。

（二）票据合规性与费用真实性

本次重点抽查5000元以上单笔支出及高频报销事项（如差旅费、会议费、公务接待费），涉及凭证2300份。票据合规性方面，通过全国增值税发票查验平台核验，发现2份电子普通发票存在重复报销（金额分别为1200元、800元），系财务人员未及时登记电子票据台账所致；3份餐饮发票未注明用餐人数及陪同人员（涉及金额9500元），不符合《公务接待管理办法》中“接待清单需列明事由、人数、标准”的规定；1份设备采购合同与发票金额不符（合同价3.2万元，发票开具3.5万元），经核实为供应商误开，已要求重开发票并追回多付3000元。

费用真实性方面，对12个部门的差旅费开展“行程轨迹核验”，通过比对机票/车票信息、酒店入住记录与审批单，发现4人次存在“绕道旅行”问题：如2024年7月某干部赴杭州参会，返程时经停上海游玩2天，额外产生住宿费800元、交通费300元，相关费用已由个人全额退缴；对会议费采取“会期-场地-人员”三方核对，发现2场内部会议存在“虚列参会人数”情况（实际参会30人，报销列支50人），多报费用1.2万元，系经办人员为弥补场地租赁超支虚构人数，已对相关责任人进行批评教育并追缴资金。

（三）特殊事项管理情况

针对跨年度报销、大额支出、非现金结算等特殊场景，自查发现：2023年度有17笔跨年度报销（金额合计4.6万元），均在次年3月底前完成审批，符合“次年4月1日前报销上年度费用”的制度要求，但其中5笔未附“跨年度说明”，仅标注“补报”；大额支出（单笔超2万元）共123笔，均履行了“部门初审-财务复核-分管领导审批-主要领导签批”四重程序，但3笔设备采购（合计18万元）未附市场比价单，仅提供单一供应商报价；非现金结算方面，公务卡使用率达92%，但仍有8笔小额支出（合计3500元）使用现金支付，主要集中在偏远地区调研时购买零星物资，虽附情况说明但存在管理漏洞。

二、公车管理专项自查情况

（一）制度建设与编制管理

我单位现有公务用车27台（含下属单位8台），其中机要通信用车5台、应急保障用车12台、执法执勤用车10台，全部纳入省级公务用车管理平台，编制符合《党政机关公务用车管理办法》规定（编制数28台）。现行《公务用车管理办法》涵盖“编制审批、使用申请、日常维护、费用核算、处置报废”5大模块，2024年10月更新了“新能源车辆管理”专章。自查发现制度执行中存在2项不足：一是下属某单位2023年6月购入1台应急保障用车，虽符合编制但未在省级平台及时备案（延迟2个月），系经办人员对“新车入网”流程不熟悉；二是2024年3月1台执法执勤用车因事故报废，处置时未同步更新固定资产台账（延迟1个月），导致财务账与实物账存在差异。

（二）使用登记与运行轨迹

通过调取省级平台电子派车单及GPS定位数据，2023-2024年累计派车1.8万次，其中89%的用车申请提前1天提交，11%为紧急用车（当日申请）。运行轨迹核查发现