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2025年财务科主任工作总结及2026年工作计划

2025年，在公司管理层的指导与各部门协同配合下，财务科围绕“稳基础、强管理、促融合、控风险”主线，聚焦预算管控、资金效能、成本优化、业财协同及团队建设五大核心任务，全年完成财务核算2.8万笔，处理单据4.2万份，编制各类财务报告126份，实现全年营收预算完成率102.3%，成本费用率同比下降1.7个百分点，资金周转率提升15%，为公司年度经营目标达成提供了坚实的财务支撑。现将本年度重点工作完成情况及2026年工作计划总结如下：

一、2025年重点工作完成情况

（一）预算管理：从“被动执行”向“主动引领”转型

年初结合公司战略目标及各业务单元年度规划，采用“上下结合、分级编制、滚动调整”模式，将预算编制周期从传统的2个月延长至3个月，新增业务部门参与的“三上三下”沟通机制，全年组织预算编制联席会议8次，收集并采纳业务端建议42条，最终形成覆盖12个业务板块、23项关键指标的全面预算体系。在执行过程中，建立“月度跟踪+季度分析+半年度调整”监控机制，通过财务系统与业务系统数据对接，实现预算执行进度实时可视化，对偏差率超过5%的11个项目及时预警，协同业务部门制定调整方案。全年预算整体偏差率控制在3.2%（2024年为5.8%），其中销售费用、研发投入等核心科目偏差率分别降至2.1%和1.8%，预算对业务的指导作用显著增强。

（二）资金管理：以“精准调度”提升使用效能

针对往年资金使用效率不高、闲置与缺口并存的问题，本年度重点优化资金预测模型，将预测周期从月度细化至周度，覆盖经营性现金流、投资性现金流及融资性现金流三大模块，引入历史数据回归分析与业务合同履约进度双维度预测方法，全年资金预测准确率从82%提升至89%。在资金调度方面，建立“资金池”动态管理机制，统筹分子公司资金头寸，通过内部资金拆借减少外部融资需求，全年内部调剂资金1.2亿元，节约融资成本约180万元；同时优化应付账款支付周期，在不影响供应商关系的前提下，将平均付款周期从45天延长至50天，释放流动资金2000万元。融资端强化与金融机构的深度合作，成功申请到3年期低息贷款5000万元（利率较基准下浮10BP），并通过票据贴现、供应链金融等工具，将综合融资成本从4.8%降至4.5%。年末货币资金余额1.5亿元，较年初增加2000万元，资金安全与效益实现双提升。

（三）成本管控：从“事后核算”向“全流程优化”延伸

围绕“降本增效”目标，本年度重点推进成本精细化管理。一方面，针对生产端，联合生产部、采购部开展“成本对标”行动，选取同行业3家标杆企业，梳理出原材料采购、能耗、人工等6类关键成本项，通过优化采购批次（将原材料安全库存降低15%）、引入节能设备（车间能耗同比下降8%）、调整生产排班（减少非必要加班2000小时）等措施，生产制造成本同比下降2.3%；另一方面，针对管理端，修订《费用报销管理办法》，将差旅费、办公费等常规费用标准与业务规模挂钩，推行“预算-申请-审批-报销”全流程线上化，通过系统自动校验预算额度及费用标准，全年管理费用同比下降1.2%（剔除薪酬调整因素后下降2.5%）。此外，针对占比最大的销售费用（占总费用40%），建立“投入产出比”考核机制，按产品线、区域划分费用单元，对投入产出比低于基准值的8个市场暂停费用审批，协同销售部制定优化方案，全年销售费用率（销售费用/营收）从12.5%降至11.3%。

（四）财务核算与合规：以“标准化+数字化”筑牢基础

本年度重点推进财务核算标准化建设，修订《财务核算手册》，统一16类经济业务的账务处理规则，编制120个常见业务场景的核算示例，通过内部培训覆盖全体财务人员及业务部门报销经办人员，核算错误率从0.8%降至0.3%。在数字化方面，完成财务系统与ERP、OA系统的深度对接，实现采购订单、销售合同、费用申请等业务数据自动同步至财务系统，自动生成凭证比例从40%提升至65%，单据处理效率提升30%。同时，配合外部审计完成2024年度财务报表审计及内控审计，针对审计提出的“部分采购合同未及时传递财务”“固定资产卡片信息不完整”等5项问题，制定整改计划并于6月底前全部完成，全年未发生重大财务合规风险事件。

（五）业财融合与支持：从“数据提供者”向“业务伙伴”转变

为打破财务与业务“信息孤岛”，本年度组建3个业财融合小组，分别对接销售、生产、研发三大核心业务线，小组成员每月至少2次深入业务一线，参与销售策略制定、生产排期讨论及研发项目评审。例如，在某新产品上市前，财务小组通过成本测算发现若采用原包装方案，单产品毛利将低于目标值5个百分点，及时建议调整包装材质，最终单产品成本降低3元，首年销量超预期15%；在生产端，针对