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2026年通用设备公司现金收支内部控制管理制度

第一章总则

第一条为规范公司现金收支管理，加强现金内部控制，防范现金挪用、侵占、丢失等风险，保障公司资金安全与完整，结合《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《现金管理暂行条例》及公司生产经营实际（如设备销售收款、原材料采购付款、员工费用报销等现金业务），制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及现金收支的业务与部门，包括销售部门（设备销售现金收款）、采购部门（原材料采购现金付款）、行政部门（办公用品采购、费用报销）、财务部门（现金保管、账务处理）、人力资源部门（员工工资现金发放，仅限特殊情况）；适用于所有参与现金业务的人员，包