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2025年资金监管自查报告范文

根据《国务院办公厅关于进一步规范地方政府资金监管工作的通知》（国办发〔2024〕12号）、《企业财务通则（2025年修订）》及集团公司《资金集中管理办法（2025版）》等文件要求，我司于2025年5月1日至6月30日开展了为期两个月的资金监管专项自查工作。本次自查以全流程覆盖、全风险排查、全责任落实为原则，重点围绕账户管理、资金收支、专项用途资金、合作方资金监管及信息系统管控五大核心领域，通过系统筛查、凭证抽查、现场访谈、数据比对等方式，对总部及12家分子公司（含3家境外子公司）的资金管理情况进行了全面核查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作组织情况

为确保自查工作高效推进，公司成立了由总会计师任组长，财务总监、审计部负责人、资金管理部经理为副组长，各业务板块财务负责人、内控专员为成员的专项工作组，制定《2025年资金监管自查实施方案》，明确准备阶段（5.1-5.10）、实施阶段（5.11-6.20）、整改阶段（6.21-6.30）三阶段任务。准备阶段完成制度梳理（共梳理内部制度18项，外部法规23项）、培训宣贯（组织专题培训4场，覆盖财务人员217人次）及自查清单编制（形成5大类28项126个检查点的核查清单）；实施阶段采取总部+分子公司联动模式，总部工作组对分子公司开展交叉检查，重点抽取2024年1月至2025年4月期间资金流水12.3万笔（占比同期总流水的37%），核查原始凭证8.9万份，访谈业务经办人、审批人153人次；整改阶段建立问题-责任-措施-时限四维度整改台账，实行销号管理。

二、重点领域检查情况

（一）银行账户管理

截至2025年4月末，公司共有银行账户213个（含境外账户17个），较2024年末减少12个（主要为清理闲置账户）。检查发现：一是账户开立审批规范，所有账户均通过资金管理系统-账户申请模块提交，经财务总监、总会计师两级审批，留存开户许可证/境外账户备案文件齐全；二是账户使用符合一户一用原则，基本户、一般户、专用账户功能划分清晰，未发现基本户用于专项资金收支的情况；三是存在3项问题：某子公司（A公司）因业务调整，2个一般户连续12个月无交易流水未及时清理（涉及银行：XX银行XX支行，账号：XXX-XXXXXXX）；境外子公司（B公司）在香港某银行开立的外汇账户未按《境外资金管理办法》要求每季度向总部报备余额（2024年Q4、2025年Q1未报备）；C公司为开展供应链金融业务，在XX银行开立的资金监管账户未在系统中标记特殊账户，导致资金监控时未触发预警规则。

（二）资金收支管理

1.收入管理方面：公司所有收入均通过银企直联系统实时归集至集团资金池，2024年1月至2025年4月累计归集收入18.7亿元，归集率99.8%（未归集部分为境外子公司因外汇管制延迟到账的2笔合计320万美元）。检查200笔收入凭证，均与合同、发票、银行回单四流一致，未发现坐支、截留情况。但发现D公司2024年11月收到的一笔500万元政府补贴（项目：XX产业扶持资金），未在3个工作日内录入资金管理系统（实际延迟7个工作日），导致总部资金监控平台未能及时抓取数据。

2.支出管理方面：严格执行预算控制-审批分级-支付复核三级管控。预算内支出通过资金管理系统自动校验预算额度，超预算支出需经董事会审批（2024年以来共审批超预算支出12笔，合计1.2亿元）。抽查500笔支出凭证（其中单笔500万元以上大额支出120笔），审批流程均符合《资金支付审批权限表》要求（100万元以下由财务总监审批，100-500万元由总会计师审批，500万元以上由董事长审批）。但存在2类问题：E公司2025年3月支付的一笔380万元设备采购款，审批单中分管业务副总签字缺失（实际由财务经理代签，未留授权文件）；F公司使用网银支付时，因系统故障导致一笔200万元货款重复支付（已于次日通过银行追回，未造成损失，但暴露出支付环节双岗复核执行不到位问题）。

（三）专项用途资金管理

公司2024年以来共管理专项用途资金6类，涉及金额7.3亿元，包括研发专项（2.1亿元）、乡村振兴帮扶资金（0.8亿元）、环保技改补贴（1.5亿元）、安全生产专项（1.2亿元）、疫情防控备用金（0.7亿元）、职工安置专项（0.9亿元）。检查发现：

-研发专项资金：实行项目-科目-进度三维核算，每笔支出均关联具体研发项目（如XX新材料研发项目），2024年支出1.8亿元，其中材料费占比62%、设备费占比28%、其他费用占比10%，与预算偏差率控制在5%以内。但G公司XX人工智能研发项目存在15万元资金被临时调剂用于部门日常办公（已在2025年5月自查时归还，并对项目经理进行问责）。

-乡村振兴帮扶资金：严格按照《中央财政衔接推进乡村振兴补助资