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2025年高新企业实地自查报告

为全面落实高新技术企业认定管理相关要求，确保企业持续符合高新技术企业资质条件，我司于2025年3月至5月组织研发、财务、人事、知识产权等多部门联合开展实地自查工作。本次自查以《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）及《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）为依据，通过资料交叉核对、现场访谈、系统数据校验等方式，重点围绕核心指标达标性、研发管理规范性、科技成果转化有效性及合规性等方面展开深入核查，现将自查情况报告如下：

一、核心指标达标性核查

（一）研发费用占比

根据近三个会计年度（2023-2025年）财务数据统计，2023年企业销售收入1.1亿元，研发费用总额890万元，占比8.09%；2024年销售收入1.35亿元，研发费用总额1210万元，占比8.96%；2025年1-4月销售收入5200万元，研发费用480万元（按年度预算推算全年研发费用预计1450万元，占全年预计销售收入1.6亿元的9.06%）。三年研发费用占销售收入比例均超过6%（销售收入5000万元至2亿元区间标准），符合认定要求。

核查中重点关注研发费用归集的合规性：一是人员人工费用，2024年研发人员工资及社保合计580万元，通过核对研发人员名单、考勤记录及工资发放表，确认无将非研发人员（如行政、销售岗）费用混入情况；二是直接投入费用，2024年材料、燃料及动力费用320万元，核查领料单、采购合同及研发项目对应关系，发现1项试制材料（金额12万元）因项目终止未及时调整至“研发失败损失”科目，已在2025年5月完成账务更正；三是折旧与摊销费用，2024年研发设备折旧180万元，通过固定资产台账与研发设备使用记录比对，确认专用研发设备折旧全额归集，共用设备按工时比例分摊（分摊比例经技术部门确认）；四是其他费用，2024年知识产权申请费、咨询费等50万元，占研发费用总额比例4.13%（未超过20%上限），相关票据均附研发项目关联说明。

（二）科技人员占比

截至2024年末，企业职工总数325人（含全职、兼职及临时聘用人员），其中科技人员41人（占比12.61%），符合“科技人员占比不低于10%”的要求。核查中重点验证科技人员界定的准确性：一是全职人员，共35人（占科技人员85.37%），均签订劳动合同且社保缴纳至2025年5月，通过人事系统提取2024年考勤记录，确认每人实际工作时间均超过183天；二是兼职人员，共6人（占科技人员14.63%），均与高校签订合作协议，明确工作内容及时间（每周至少3个工作日），核查其2024年项目参与记录（如会议纪要、实验报告签字）及企业支付劳务报酬凭证（每月8000-12000元），确认符合“累计工作时间183天以上”要求；三是排除非科技人员，2024年原统计中2名参与研发辅助工作的行政人员（仅负责文件整理）已调整出科技人员名单，调整后科技人员占比12.0%，仍达标。

（三）高新技术产品（服务）收入占比

2024年企业总收入1.35亿元，其中高新技术产品（服务）收入8900万元（占比65.93%），超过60%的认定标准。核查中重点验证收入与核心技术的关联性：一是产品分类，8900万元收入涉及3类核心产品（A、B、C），分别对应“电子信息-软件产品”“先进制造与自动化-工业机器人”“新材料-高性能复合材料”三个《国家重点支持的高新技术领域》子类；二是知识产权支撑，A产品对应发明专利2项（ZL2021XXXXXX、ZL2022XXXXXX），B产品对应实用新型专利3项（ZL2023XXXXXX等），C产品对应软件著作权1项（软著登字第XXXXXXX号），所有收入均附“技术创新点说明”（由技术部门出具，明确产品与知识产权的对应关系）；三是收入确认依据，通过抽查20份销售合同（金额占比30%），核对发票、出库单及客户验收单，确认收入确认时点符合会计准则，无提前或延迟确认情况；四是排除非高新技术收入，2024年原统计中1项设备贸易收入（金额200万元）因无核心技术支撑，已调整至“其他业务收入”，调整后高新技术产品收入占比64.48%，仍达标。

二、研发管理体系规范性评估

（一）研发项目管理制度

企业现行《研发项目管理办法》（2023年修订版）明确了“立项-实施-结题-后评价”全流程管理要求。核查2023-2024年立项的12个研发项目（其中5个为2025年在研项目），发现：一是立项阶段，所有项目均编制《可行性研究报告》（含技术路线、预算明细、预期成果），经技术委员会（7名核心技术人员组成）评审通过后由总经理审批（留存评审会议纪要及签字记录）；二是实施阶段，项目组每月提交《进度报告》（含任务完成情况、费用使用情况、问题及改进措施），技术部门每季度组织现场检查