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2026出纳秋招面试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.现金日记账应（）结出发生额和余额。

A.每月B.每十五天C.每隔三至五天D.每日

2.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月

3.下列不属于支票必须记载事项的是（）。

A.付款人名称B.出票日期C.付款地D.出票人签章

4.企业库存现金限额一般为（）天的日常零星开支量。

A.1-3B.3-5C.5-7D.7-10

5.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。

A.记账凭证B.原始凭证C.收款凭证D.付款凭证

6.下列属于银行存款清查方法的是（）。

A.实地盘点法B.技术推算法C.与银行对账单核对D.函证法

7.商业汇票的付款期限最长不得超过（）。

A.3个月B.6个月C.9个月D.1年

8.企业收到支票并填制进账单到银行办妥手续后，应借记（）科目。

A.银行存款B.库存现金C.其他货币资金D.应收票据

9.库存现金清查中，属于无法查明原因的现金溢余，经批准后应计入（）。

A.管理费用B.营业外收入C.其他应付款D.其他应收款

10.支票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.5天B.10天C.15天D.20天

多项选择题（每题2分，共10题）

1.出纳工作的职能有（）。

A.收付职能B.反映职能C.监督职能D.管理职能

2.下列属于银行结算方式的有（）。

A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.汇兑

3.现金管理的基本原则包括（）。

A.开户单位库存现金一律实行限额管理

B.不准擅自坐支现金

C.不得“白条抵库”

D.不得设置“小金库”

4.出纳人员可以登记和保管的账簿有（）。

A.现金日记账B.银行存款日记账C.总账D.固定资产明细账

5.下列关于银行汇票的说法正确的有（）。

A.银行汇票可以用于转账

B.填明“现金”字样的银行汇票可以用于支取现金

C.银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月

D.银行汇票的实际结算金额不得更改

6.支票分为（）。

A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票

7.企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因可能有（）。

A.企业记账错误B.银行记账错误

C.存在未达账项D.企业与银行记账时间不一致

8.下列属于其他货币资金的有（）。

A.外埠存款B.银行本票存款C.信用卡存款D.存出投资款

9.现金清查的内容主要包括（）。

A.是否有未达账项B.是否有白条抵库

C.是否超限额留存现金D.是否坐支现金

10.商业汇票按承兑人不同可分为（）。

A.商业承兑汇票B.银行承兑汇票

C.带息商业汇票D.不带息商业汇票

判断题（每题2分，共10题）

1.出纳人员可以兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（）

2.企业可以用现金支付职工工资、津贴。（）

3.银行汇票可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让。（）

4.支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额。（）

5.库存现金清查时，出纳人员必须在场。（）

6.企业银行存款日记账与银行对账单核对不符，肯定是存在未达账项。（）

7.商业汇票的付款人就是承兑人。（）

8.企业可以根据需要自行调整库存现金限额。（）

9.出纳人员办理收付款业务，只要有领导签字就可以办理。（）

10.银行本票的提示付款期限为自出票日起最长不超过2个月。（）

简答题（每题5分，共4题）

1.简述出纳的工作流程。

先接收、审核原始凭证，无误后办理收付款业务，登记现金和银行存款日记账，每日进行现金盘点和银行对账，定期编制出纳报表。

2.如何保证现金的安全？

严格遵守现金管理制度，限额存放现金；配备保险柜，专人保管钥匙密码；收付现金及时清点，收支记录准确；定期盘点现金，做到账实相符。

3.银行存款日记账与银行对账单不一致怎么办？

先检查双方记账是否有误，若无误则考虑存在未达账项。编制银行存款余额调节表，调整未达账项后若余额相等，说明