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2025年审计部重点工作任务自查报告

为全面总结2025年度审计部重点工作任务落实情况，客观评估工作成效与不足，切实提升审计监督效能，我部对照年初制定的《2025年度审计工作重点任务清单》，从制度建设、风险防控、专项审计、数字化转型、队伍建设等五大核心领域开展全面自查。现将自查情况报告如下：

一、重点工作任务完成情况

（一）制度体系完善与执行监督

年初，我部以“覆盖全流程、衔接无死角”为目标，启动审计制度体系优化工程。针对近年审计发现的跨部门协作不畅、整改标准不统一等问题，重点修订《内部审计管理办法》《审计整改跟踪实施细则》《经济责任审计操作指南》3项基础制度，新增《大数据审计作业规范》《境外子公司审计指引》2项专项制度，形成“1+5+N”制度框架（1项基本制度、5项专项制度、N项操作细则）。修订过程中，通过3轮跨部门研讨、2次全员意见征集，共采纳财务、法务、业务等部门建议27条，确保制度与实际业务深度融合。截至12月末，所有制度已正式印发实施，并通过专题培训、线上测试等方式完成全员宣贯，制度知晓率达100%。从执行情况看，三季度开展的制度执行专项检查显示，审计程序合规率由上年的92%提升至98%，整改跟踪记录完整率从85%提高至95%，制度刚性约束作用显著增强。

（二）重大风险防控与精准监督

围绕公司“十四五”战略落地和年度经营目标，我部将风险导向贯穿审计全过程，重点聚焦资金管理、投资并购、供应链管理、境外业务四大高风险领域，制定《2025年度高风险事项清单》，包含12项一级风险、35项二级风险点。全年共开展风险专项审计18项，占总审计项目的45%。其中，资金管理审计覆盖23家分子公司，通过核查银行流水、票据台账、资金计划执行情况，发现超额度支付、闲置资金收益未达标等问题11项，推动修订《资金集中管理办法》，建立“周监控、月分析、季考核”机制，资金使用效率提升15%；投资并购审计重点关注3个亿元级并购项目，通过穿透式核查交易背景、估值逻辑、对赌条款，发现尽调遗漏关联方、业绩承诺合理性不足等问题7项，相关建议被纳入并购决策会议纪要，避免潜在损失约2000万元；供应链管理审计选取占采购总额60%的前20家供应商，通过数据交叉比对发现重复付款、账期异常等问题9项，推动建立供应商动态评级体系，供应商履约及时率从88%提升至93%；境外业务审计覆盖东南亚、欧洲5家子公司，重点核查外汇管理、税收合规、关联交易，发现外汇套期保值操作不规范、海外仓储费用虚高问题5项，协助境外财务团队完善《海外资金管理手册》，全年节约税费支出约300万元。

（三）专项审计与重点事项跟踪

紧扣公司年度重点工作，全年组织开展6类专项审计，累计投入审计工时12000小时，出具专项报告22份，提出建议68条，推动整改问题51项。其中，新能源项目专项审计覆盖8个在建项目，通过现场勘查、工程量核对、合同履约检查，发现设计变更审批缺失、材料验收记录不全等问题17项，推动工程管理部建立“一项目一档案”制度，项目进度偏差率从12%降至5%；营销费用专项审计抽取12个区域市场，核查促销活动、广告投放、客户返利等8类费用，发现虚假核销、超标准审批问题9项，督促营销中心修订《费用报销负面清单》，全年营销费用率同比下降2.1个百分点；经济责任审计完成10名中层干部离任审计，重点关注任期内经营业绩真实性、重大决策合规性、资产管理有效性，发现存货管理混乱、投资决策程序缺失问题14项，相关结果已纳入干部考核档案，3名干部因审计问题被暂缓晋升；内部控制审计覆盖15个业务流程，通过穿行测试、控制测试，识别控制缺陷23个（其中重大缺陷2个、重要缺陷7个），推动内控部更新《风险控制矩阵》，缺陷整改完成率达91%；科研经费审计聚焦3个重点研发项目，核查预算执行、费用归集、成果转化，发现设备采购超预算、研发与生产费用混同问题8项，协助科技部建立“预算-执行-验收”全链条管理系统，经费使用合规率从82%提升至95%；扶贫项目审计跟踪2个乡村振兴帮扶项目，通过走访农户、核对资金流向，确认1200万元帮扶资金全部用于产业扶持和基础设施建设，未发现挪用截留问题。

（四）数字化审计转型与能力提升

以“数据驱动、智能赋能”为方向，全力推进审计数字化转型。一是完成审计信息系统二期建设，新增数据抓取、风险预警、智能分析3大模块，实现与财务系统、ERP、OA等8个业务系统的深度对接，数据自动采集率从60%提升至90%，单项目数据预处理时间从3天缩短至6小时。二是开发“审计指标库”，包含财务、业务、合规3大类120项预警指标，全年触发风险预警78次，其中通过智能分析锁定的“异常采购单价”“跨期收入调节”等问题占比达40%，推动问题发现从“事后检查”向“事中预警”转变。三是组建数据分析师团队，全年开展数据建模培训