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2025年使用现金和政府采购自查报告

为全面贯彻落实财经纪律和政府采购相关法规要求，切实规范资金使用行为，提升财政资金管理水平，我单位于2025年X月X日至X月X日组织开展了现金使用及政府采购专项自查工作。本次自查坚持问题导向，聚焦关键环节，通过全面排查、重点抽查、数据比对等方式，系统梳理了年度现金使用及政府采购执行情况，现将自查情况报告如下：

一、自查工作开展情况

为确保自查工作严谨有序，我单位成立了由分管财务的领导任组长，财务部门负责人、审计部门负责人及各业务部门代表为成员的专项自查小组，制定《2025年度现金使用与政府采购自查工作方案》，明确自查范围、内容、步骤及责任分工。自查范围覆盖单位本级及下属X个分支机构，内容涵盖2025年1月1日至12月31日期间所有现金收支业务（单笔5万元以下）及政府采购项目（预算金额20万元以上）。工作分为三个阶段：一是准备阶段（X月X日-X月X日），组织财务、审计、业务部门人员开展专题培训，学习《现金管理暂行条例》《政府采购法实施条例》等法规，明确自查标准；二是实施阶段（X月X日-X月X日），各部门先开展自清自查，形成《部门现金使用台账》《政府采购项目清单》；自查小组通过查阅凭证、核对银行流水、访谈经办人等方式，对12个重点部门的567笔现金业务、32个政府采购项目进行交叉核查；三是总结阶段（X月X日-X月X日），汇总问题清单，分析成因，制定整改措施。

二、现金使用情况自查

（一）制度执行与管理基础

我单位严格执行《现金管理暂行条例》及内部《财务收支管理办法》，明确现金使用范围为：职工工资、津贴（单笔不超过3万元），个人劳务报酬（单笔不超过1万元），出差人员必须随身携带的差旅费（人均不超过5000元），结算起点（1000元）以下的零星支出，以及因特殊情况（如供应商无银行账户、紧急抢险）需使用现金的其他支出。财务部门设立专职出纳岗，配备保险柜等保管设施，每日登记现金日记账，按月与会计账、银行账核对，确保账账相符、账实相符。2025年共组织现金管理专项培训3次，覆盖财务人员及业务部门经办人员120人次，重点讲解现金限额、审批流程及违规风险。

（二）年度现金使用具体情况

2025年，我单位现金总收入XX万元，总支出XX万元，年末库存现金余额XX万元（符合不超过3天日常零星开支所需现金的规定）。从支出结构看：职工工资津贴支出XX万元（占比X%），主要为分支机构一线员工月度绩效发放；个人劳务报酬支出XX万元（占比X%），包括临时聘请专家咨询费、社区活动志愿者补贴等；差旅费支出XX万元（占比X%），主要为偏远地区调研、应急处置等无法使用公务卡结算的情况；零星支出XX万元（占比X%），涉及办公用品采购、设备小额维修等；特殊情况支出XX万元（占比X%），主要为向无银行账户的个体农户采购农产品（如乡村振兴帮扶项目）。与2024年相比，现金支出总额下降X%，非现金支付占比从X%提升至X%，主要得益于公务卡制度完善（2025年新增公务卡绑定人员35人）及电子支付平台推广（如与银行合作开通“零余额账户”线上支付功能）。

（三）合规性分析

经核查，98.6%的现金支出符合规定范围。存在2笔超范围使用情况：一是X月X日，办公室因网购办公文具（金额1200元）未使用公务卡，改用现金支付（违反“结算起点以上应转账”规定）；二是X月X日，技术部支付设备维修费1500元（供应商提供了对公账户但经办人未主动对接）。此外，发现3笔审批流程不规范问题：2笔差旅费现金领取未附出差审批单（后补），1笔劳务报酬发放未留存收款人签字确认单（已补签）。未发现坐支现金、白条抵库、私设小金库等严重违规行为。

三、政府采购执行情况自查

（一）制度落实与流程规范

我单位严格执行《政府采购法》及《政府集中采购目录及标准（2025年版）》，建立“需求部门提出申请-财务部门审核预算-采购部门制定方案-领导小组审批-实施采购-履约验收-资金支付”的全流程管理机制。2025年共执行政府采购项目XX个，预算金额XX万元，实际支付XX万元，节约率X%。所有项目均按规定在“中国政府采购网”及单位官网同步发布采购公告、中标（成交）结果，信息公开率100%。采购方式方面：公开招标项目XX个（预算金额XX万元，占比X%），竞争性谈判项目XX个（预算金额XX万元，占比X%），单一来源采购项目XX个（预算金额XX万元，占比X%，均履行了专家论证及财政部门审批程序）。

（二）政策功能发挥情况

积极落实政府采购支持中小企业、绿色发展等政策。全年面向中小企业采购合同XX个，金额XX万元，占比X%（超年度预留30%的目标），其中小微企业合同XX个，金额XX万元，占中小企业采购额的X%；对小微企业报价给予10%的价格扣除优惠，共节约资金XX万元。绿色采购方面，优先采购