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师范大学审计工作领导小组议事规则

一、领导小组组成与职责

（一）组成结构

师范大学审计工作领导小组（以下简称“领导小组”）是学校党委领导下统筹审计工作的决策协调机构，成员由学校主要负责人、分管审计工作校领导、分管财务工作校领导、审计部门主要负责人、财务部门主要负责人、纪检监察机构主要负责人、人事部门主要负责人等组成。其中，组长由学校党委书记或校长担任，副组长由分管审计工作校领导担任，成员根据工作需要可动态调整，调整方案由审计部门提出，经组长审定后行文公布。

（二）主要职责

1.统筹规划职责：贯彻落实党和国家关于审计工作的方针政策、上级主管部门工作要求及学校党委行政决策部署，研究制定学校审计工作发展规划、年度审计工作计划，确定审计工作重点领域与方向，协调审计资源配置，确保审计工作与学校事业发展同频共振。

2.审议决策职责：审议学校重大审计项目方案、重要审计报告、审计发现重大问题的处理意见及整改方案；审定审计制度修订、审计机构队伍建设等重要事项；对审计工作中涉及多部门协同的复杂问题进行决策。

3.协调指导职责：统筹解决审计工作推进中的困难，协调审计部门与被审计单位、相关职能部门的工作衔接，指导审计部门依法独立履行监督职责，维护审计权威性。

4.督促落实职责：监督审计发现问题的整改落实情况，对整改不力、敷衍塞责的单位或个人提出问责建议；推动审计结果与干部考核、任免、奖惩及预算管理、制度完善等工作的贯通融合，强化审计成果运用。

二、议事范围

领导小组议事范围涵盖学校审计工作全流程的关键环节与重大事项，具体包括：

（一）审计工作规划与计划

1.学校审计工作五年发展规划；

2.年度审计工作计划（含审计项目清单、重点任务、资源调配方案）；

3.因上级要求或学校工作需要调整的年度审计计划变更方案。

（二）重大审计项目管理

1.学校党政主要领导、所属单位（部门）主要负责人经济责任审计项目方案（含审计对象、范围、重点、时间安排及委托社会审计机构的选聘方案）；

2.年度预算执行及财务收支审计、重点基建（维修）工程审计（单项合同估算价500万元以上或涉及重要教学科研设施的项目）、大额专项资金审计（单笔金额300万元以上或跨年度累计500万元以上的专项）等重大审计项目的审计方案及调整事项；

3.重大审计项目实施过程中发现的涉及体制机制障碍、重大经济风险、严重违纪线索等事项的处理建议。

（三）重要审计成果审议

1.重大审计项目的审计报告（含问题定性、责任认定、处理建议）；

2.审计发现的普遍性、倾向性问题的综合分析报告及对策建议；

3.审计整改情况专项报告（含未整改事项说明、整改长效机制建设方案）。

（四）审计制度与能力建设

1.学校审计工作相关制度（如经济责任审计办法、工程审计管理办法、内部审计质量控制办法等）的制定、修订与废止；

2.审计机构设置、人员编制调整方案及专业能力提升计划（含培训、考核、职业资格认证等）；

3.审计信息化建设方案（含审计数据平台、业务系统开发及安全管理措施）。

（五）其他需要领导小组决策的事项

包括上级审计机关或学校党委行政交办的重要审计事项、审计工作中涉及多部门协调的复杂问题、需提交领导小组研究的其他重大事项。

三、议事程序

（一）议题提出与确定

1.议题来源：审计部门根据年度工作计划或工作需要提出议题；学校领导、相关职能部门因工作需要可提出议题建议，经分管校领导同意后送审计部门汇总。

2.前置审核：拟提交领导小组审议的议题，由审计部门负责初审，重点审核议题必要性、材料完整性（需附背景说明、政策依据、可行性分析等支撑材料）及与现有制度的衔接性。初审通过后，报分管审计工作校领导审核，审核同意后提交组长审定是否上会。

3.议题确定：经组长审定的议题，由审计部门编制会议议程，提前3个工作日将会议通知、议题材料送达全体领导小组成员及相关列席人员。

（二）会议召开

1.会议频次：领导小组原则上每学期召开1次常规会议，遇重大事项或紧急情况可由组长提议召开临时会议。

2.参会要求：会议须有半数以上成员到会方可召开；成员因故不能参会的，需提前向组长请假并书面提交意见，意见计入会议记录。根据议题需要，可邀请相关单位（部门）负责人或专家列席，列席人员仅就对应议题陈述意见，不参与表决。

3.材料准备：审计部门负责会议材料的整理与归档，材料需真实、准确、完整，涉及数据的需经核对确认，涉及政策的需标注具体条款。

（三）审议与决策

1.审议流程：会议由组长或其委托的副组长主持，议题汇报人（一般为审计部门负责人）应重点说明议题背景、主要内容、存在问题及建议方