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2025年企业合规管理合规操作指南培训试卷(附答案)

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.根据2025年最新修订的《企业合规管理办法》，企业合规管理的第一责任人是：

A.合规管理部门负责人

B.首席合规官

C.企业法定代表人或主要负责人

D.董事会合规委员会主任

答案：C

2.某制造企业拟与境外客户签订数据处理协议，需重点核查的合规依据不包括：

A.《中华人民共和国数据安全法》

B.《个人信息保护法》

C.《跨境数据流动安全评估办法》

D.《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》

答案：D

3.以下哪项不属于反商业贿赂合规管理的重点环节？

A.供应商准入审核

B.客户礼品赠送标准制定

C.销售佣金核算流程

D.员工年度体检安排

答案：D

4.劳动用工合规中，关于试用期的规定，正确的是：

A.劳动合同期限1年的，试用期不得超过3个月

B.同一用人单位与同一劳动者只能约定一次试用期

C.试用期工资不得低于本单位相同岗位最低档工资的60%

D.以完成一定工作任务为期限的劳动合同可以约定试用期

答案：B

5.税务合规中，企业取得异常增值税扣税凭证的处理，正确的做法是：

A.直接抵扣进项税额，后续再补正资料

B.暂停抵扣并立即向主管税务机关报告

C.自行判断凭证真实性后决定是否抵扣

D.要求开票方重新开具即可，无需备案

答案：B

6.合同合规审查中，对于“不可抗力”条款的审核要点不包括：

A.定义是否涵盖法律规定的典型情形

B.通知期限是否明确

C.责任免除范围是否合理

D.对方企业股东构成

答案：D

7.知识产权合规管理中，关于职务发明创造的认定，关键依据是：

A.员工入职时的专业背景

B.发明创造完成时间是否在工作时间内

C.发明创造是否主要利用本单位的物质技术条件

D.员工与企业签订的劳动合同期限

答案：C

8.环保合规中，企业新扩建项目需履行的核心程序是：

A.向行业协会报备

B.完成环境影响评价并取得批复

C.与周边居民签订补偿协议

D.在企业官网公示项目方案

答案：B

9.广告宣传合规中，以下表述符合规定的是：

A.“本产品销量全国第一，数据来源于内部统计”

B.“使用本产品可在3天内治愈所有类型感冒”

C.“经第三方检测机构认证，产品甲醛释放量低于国标50%”

D.“本品牌为‘全网最受欢迎’，未经任何机构评选”

答案：C

10.合规管理体系运行中，定期合规评估的周期最短应为：

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

答案：D

二、多项选择题（每题3分，共15分，少选、错选均不得分）

1.企业合规管理体系建设的核心要素包括：

A.合规制度体系

B.合规组织架构

C.合规风险识别与评估机制

D.合规培训与考核机制

答案：ABCD

2.数据安全合规中，企业收集个人信息需满足的“最小必要”原则包括：

A.收集范围限于实现处理目的的最小范围

B.收集频率为实现处理目的的最低频率

C.收集精度为实现处理目的的最低精度

D.收集数量为实现处理目的的最少数量

答案：ABCD

3.反商业贿赂合规的重点对象包括：

A.企业采购部门员工

B.外部供应商

C.客户单位关键决策人员

D.企业财务部门实习生

答案：ABC

4.劳动用工合规中，企业需保存的关键文件包括：

A.劳动合同原件

B.工资发放记录（至少2年）

C.考勤记录（至少2年）

D.员工入职前背景调查资料

答案：ABCD

5.税务合规中，关联交易需重点关注的内容有：

A.交易价格是否符合独立交易原则

B.交易合同是否明确各方权利义务

C.交易资金流向是否清晰可追溯

D.交易涉及的税收优惠是否符合政策条件

答案：ABCD

三、判断题（每题2分，共20分，正确填“√”，错误填“×”）

1.企业可以将合规管理职能全部外包给第三方机构，无需设立内部合规部门。（）

答案：×

2.数据处理活动中，只要取得个人信息主体的同意，即可无限期保存其个人信息。（）

答案：×

3.赠送客户小额节日礼品（价值不超过500元）无需记录审批，属于正常商业往来。（）

答案：×

4.试用期内，企业可以随时以“不符合录用条件”为由解除劳动合同，无需举证。（）

答案：×

5.取得虚开的增值税专用发票但已做进项税额转出的，企业无需承担任何法律责任。（）

答案：×

6.合同中未约定争议解决方式的，默认由原告所在地法院管辖。（）

答案：×

7.员工在职期间完成的发明创造，无论是否利用企业资源，均属于职务发明。（）

答案：×

8.企业自行监测的污染物排放数据无需向生态环境部门报送，仅需内部留存。（）

答案：×

9.广告中使用“最佳”“顶级”等