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2025年学校工程财务自查报告

为全面贯彻落实《中华人民共和国会计法》《政府会计制度》及教育系统财务管理相关规定，切实加强学校工程建设项目财务监管，规范资金使用行为，防范廉政风险，我校于2025年6月至8月组织专项工作组，对2023年1月至2025年5月期间实施的所有工程建设项目（含新建、维修改造、设备采购及信息化建设等）开展了全面财务自查工作。现将自查情况报告如下：

一、自查工作组织与实施情况

本次自查工作由学校党委书记、校长牵头，成立由财务处、基建处、审计处、纪检监察室主要负责人及3名专业财务人员、2名工程管理专家组成的专项工作组，制定《2025年学校工程财务自查工作方案》，明确自查范围为2023年以来立项且未完成竣工决算的工程类项目，重点涵盖资金审批、合同执行、支付管理、会计核算及竣工决算等关键环节。工作组通过“资料查阅+现场核查+访谈调研”相结合的方式，调阅项目立项批复、招标文件、合同协议、付款凭证、验收报告等档案资料127盒（册），实地核查教学楼加固、智慧校园一期、学生公寓热水系统改造等11个重点项目现场，与基建、后勤、设备管理等部门23名工作人员及施工方、供应商代表开展座谈，全面梳理工程财务全周期管理情况。

二、工程财务基本情况

2023年1月至2025年5月，学校累计实施工程建设项目37个，涉及资金总额2.86亿元，其中财政拨款2.12亿元（占比74.13%），教育收费资金0.54亿元（占比18.88%），社会捐赠及其他资金0.2亿元（占比6.99%）。按项目类型划分：

1.新建工程：共5个，主要包括3号教学楼扩建（预算8500万元，实际支出8320万元，执行率97.88%）、学生第二食堂建设（预算4200万元，实际支出4150万元，执行率98.81%），均已完成主体施工，其中3号教学楼已投入使用，食堂进入设备安装阶段。

2.维修改造工程：共19个，涵盖老旧实验室升级（预算1200万元，实际支出1180万元）、操场塑胶跑道更换（预算600万元，实际支出630万元）、行政楼电路改造（预算300万元，实际支出295万元）等，其中操场项目因2025年春季连续降雨导致工期延长，材料价格上涨超预算5%。

3.设备及信息化采购：共13个，包括智慧校园一期信息化设备（预算3000万元，实际支出2980万元）、教学仪器采购（预算2500万元，实际支出2450万元）、图书馆电子资源采购（预算800万元，实际支出800万元），除智慧校园项目因部分软件调试延迟未完成最终验收外，其余均已交付使用。

从资金执行情况看，37个项目整体预算执行率为96.72%，未出现大额资金滞留；财政资金使用符合“专款专用”要求，教育收费资金及其他资金分配与项目进度基本匹配。

三、重点检查内容及发现问题

通过对工程财务全流程的深度核查，发现以下主要问题：

（一）资金管理方面

1.部分项目超预算支出未履行完整审批程序。如操场塑胶跑道更换项目因2025年3月沥青、胶粒等主材价格同比上涨12%，导致超预算30万元，但仅通过基建处与后勤处联席会议确认，未按《学校工程项目预算调整管理办法》报校长办公会审批，存在程序瑕疵。

2.个别项目预付款比例超合同约定。智慧校园一期信息化设备采购项目中，供应商A提供的服务器设备采购合同约定“预付款不超过合同总价30%”，但实际支付首笔款项时，因采购急需，经分管副校长签批后支付了40%（金额120万元），虽未造成资金损失，但违反了合同条款。

3.质保金管理不够规范。学生公寓热水系统改造项目质保期为2年（2024年6月至2026年6月），但财务部门在2025年7月自查时发现，因基建处未及时提交质保期内运行情况报告，导致5%质保金（18万元）未按合同约定暂扣，存在超付风险。

（二）合同执行方面

1.部分合同条款与财务支付要求衔接不足。实验室通风系统改造项目合同中仅约定“按工程进度分三次付款”，但未明确“进度”的具体认定标准（如完成基础施工、设备安装、调试验收等节点），导致财务部门在支付第二笔款项时（占比40%），仅凭基建处“进度过半”的口头说明执行，缺乏书面验收凭证支撑。

2.个别合同变更未同步更新财务条款。行政楼电路改造项目施工中，因发现原设计未覆盖5楼新增功能室用电需求，增加了电缆铺设长度，合同金额由300万元调整为320万元，但补充协议中未明确新增部分的付款方式及时间节点，财务部门仍按原合同进度支付，可能导致超付或滞后支付。

（三）会计核算方面

1.工程成本归集存在偏差。3号教学楼扩建项目中，将施工期间基建处工作人员的差旅费用（2.3万元）、临时办公场地租赁费用（1.8万元）直接计入“建筑安装工程投资”科目，根据《政府会计制度》，上述费用应计入“待摊投