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2025年学校审计自查报告范文

为全面贯彻落实《中华人民共和国审计法》《教育系统内部审计工作规定》等法律法规要求，切实加强学校经济活动管理，规范财经行为，防范风险隐患，我校于2025年3月至6月开展了全面系统的内部审计自查工作。本次自查以“查问题、促规范、提质量”为目标，覆盖财务收支、资产管理、工程项目、教育收费、内部控制等重点领域，通过查阅凭证、核对账目、实地盘点、访谈调研等方式，形成自查情况如下：

一、自查工作组织与实施情况

学校高度重视本次审计自查，成立了由校长任组长，分管财务、后勤的副校长任副组长，财务处、后勤处、资产处、纪检监察室、各二级学院负责人为成员的审计自查领导小组，统筹协调自查工作。领导小组下设办公室，设在财务处，具体负责方案制定、任务分解、进度跟踪及问题汇总。自查前组织专题培训，组织财务、资产、工程等关键岗位人员学习《行政事业单位内部控制规范（试行）》《政府会计制度》等文件，明确自查标准与操作流程。自查范围覆盖2023年1月至2024年12月的所有经济业务，重点关注大额资金使用、专项经费管理、固定资产处置、教育收费等12类高风险事项。工作中采取“全面自查+重点抽查”相结合的方式，对全校36个二级单位的财务账目、资产台账、合同档案等资料进行逐一核查，对12个重点项目开展延伸审计，访谈相关人员58人次，确保自查无死角、无遗漏。

二、主要经济活动规范情况

（一）财务收支管理

1.收入管理方面：学校严格执行“收支两条线”规定，各项收入均纳入预算管理，及时足额缴入财政专户或学校基本账户。2023-2024年，学校累计取得收入2.87亿元，其中财政拨款1.92亿元，事业收入（学费、住宿费）0.81亿元，其他收入0.14亿元。经核查，所有收入均按规定开具财政票据或税务发票，无坐收坐支、截留挪用现象。学费、住宿费严格按发改委批复标准收取，通过银行代扣和线上平台缴纳，缴费率连续两年保持98%以上。其他收入主要为科研协作费、场地租赁费等，均签订规范合同，收入金额与合同约定一致。

2.支出管理方面：严格执行预算审批制度，所有支出均按“申请-审批-执行-报销”流程操作。2023-2024年累计支出2.79亿元，其中人员经费1.23亿元，公用经费0.98亿元，项目支出0.58亿元。支出审批中，5万元以下由部门负责人审批，5-20万元由分管副校长审批，20万元以上经校长办公会集体决策。经抽查200份报销凭证，原始凭证均要素齐全，审批签字完整，无超标准、超范围支出。公务接待费严格控制在预算额度内，2024年接待费较2023年下降12%；差旅费报销严格执行《省直机关差旅费管理办法》，未发现虚报冒领情况；培训费主要用于教师专业发展，均附培训通知、签到表及效果总结，资金使用效益良好。

（二）资产管理

1.流动资产：现金管理严格执行《现金管理暂行条例》，库存现金限额控制在5000元以内，每日账款核对，无白条抵库现象。银行存款账户管理规范，仅保留基本账户、财政专户和科研专户3个账户，无违规开户、多头开户情况。往来款项定期清理，2023年末其他应收款余额0.12亿元，2024年末降至0.08亿元，主要为暂付的科研备用金，均在1年内收回。

2.固定资产：建立“财务处登记价值账、资产处登记实物账、使用部门登记台账”的三级管理体系，定期开展资产盘点。2023-2024年新增固定资产0.41亿元，包括教学设备0.28亿元、办公家具0.07亿元、信息化设备0.06亿元，均履行“申请-论证-采购-验收-登记”流程，采购方式符合《政府采购法》要求。2024年12月开展全校资产盘点，账面总资产5.23亿元，实物盘点相符率99.6%，盘盈设备3台（价值0.008万元），盘亏设备2台（价值0.005万元），均按规定报主管部门审批后处理。

3.无形资产：学校专利权、著作权等无形资产均在财务账和资产台账中登记，2023-2024年新增软件著作权5项，均通过自主研发取得，研发支出按规定资本化处理。土地使用权证、房屋产权证等权属证书保管完整，无抵押、转让未登记情况。

（三）工程项目管理

2023-2024年，学校实施工程项目15个，总投资1.26亿元，包括教学楼改造（0.45亿元）、学生宿舍维修（0.32亿元）、校园管网升级（0.28亿元）等。所有项目均按规定履行审批程序，50万元以上项目全部公开招标，招标过程由纪检监察室全程监督，中标单位资质符合要求。合同签订规范，明确约定工程内容、工期、价款、质量标准及违约责任，无违规分包、转包现象。施工过程中，建立“监理单位日常监督+学校现场代表定期巡查”机制，2024年共发出整改通知8份，均已整改到位。工程变更严格执行“申请-论证-审批”流程，15个项目中仅2个涉及变更，变更金额分别为12万元和18万元