2026年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（0104）.docxVIP

企业合规师考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

企业合规管理体系的核心目标是（）

A.提升市场占有率

B.防范合规风险

C.优化内部流程

D.降低运营成本

答案：B

解析：根据《合规管理体系要求及使用指南》（GB/T35770-2022），合规管理的核心目标是通过建立制度、流程和文化，预防、发现和应对合规风险（如法律责任、监管处罚、声誉损失等）。其他选项（市场占有率、流程优化、成本降低）属于企业经营目标，非合规管理核心。

下列哪项不属于企业合规“三道防线”的组成部分？（）

A.业务部门（一线合规责任主体）

B.合规管理部门（统筹协调与监督）

C.内部审计部门（独立评价与整改跟踪）

D.人力资源部门（员工关系管理）

答案：D

解析：企业合规“三道防线”是行业公认的管理框架：第一防线为业务部门（直接责任），第二防线为合规部门（统筹监督），第三防线为内部审计（独立评价）。人力资源部门负责员工管理，不直接属于合规防线。

根据《反不正当竞争法》，下列行为中属于商业贿赂的是（）

A.向客户提供公开的折扣并如实入账

B.为促成交易向客户经办人赠送5000元购物卡

C.邀请客户参加行业研讨会并承担合理费用

D.按合同约定向代理商支付正常佣金

答案：B

解析：商业贿赂的核心是“账外暗中”给予或收受利益。选项B中“赠送购物卡”未如实入账，符合商业贿赂特征；A、D为合法商业行为（需入账），C为正常商务活动。

企业数据合规中“最小必要原则”要求（）

A.收集的数据种类越多越好，以覆盖潜在需求

B.仅收集实现业务目的必需的最少数据类型和数量

C.数据存储时间无限制，以便后续分析

D.数据处理无需告知用户具体用途

答案：B

解析：《个人信息保护法》第6条规定，处理个人信息应当具有明确、合理的目的，并应当与处理目的直接相关，采取对个人权益影响最小的方式；收集个人信息，应当限于实现处理目的的最小范围。因此B正确，其他选项均违反最小必要原则。

跨境合规中，欧盟《通用数据保护条例》（GDPR）对“数据跨境传输”的核心要求是（）

A.无需任何条件即可向第三国传输数据

B.必须通过“标准合同条款”或获得欧盟委员会“充分性认定”

C.仅允许传输匿名化数据

D.由数据接收方自行承担合规责任

答案：B

解析：GDPR规定，向欧盟外第三国传输个人数据需满足以下条件之一：（1）欧盟委员会认定该国具有“充分保护水平”；（2）采用欧盟认可的“标准合同条款”（SCCs）；（3）其他经批准的机制（如约束性公司规则BCRs）。因此B正确，A、C、D均不符合GDPR要求。

企业合规整改的“有效性标准”中，“系统性整改”主要指（）

A.仅针对具体违规事件的直接责任人进行处罚

B.从制度、流程、文化层面消除违规根源

C.整改措施仅需通过内部审批即可

D.无需跟踪整改效果

答案：B

解析：最高检“企业合规改革”实践中，有效性标准要求整改需覆盖“问题根源”，包括制度漏洞（如未建立反贿赂制度）、流程缺陷（如审批权限失控）、文化缺失（如员工合规意识薄弱），而非仅处理个别责任人。因此B正确。

下列哪项不属于合规风险评估的核心步骤？（）

A.识别合规义务（如法律法规、行业准则）

B.分析风险发生的可能性与影响程度

C.制定市场拓展计划

D.提出风险应对措施（如规避、控制、转移）

答案：C

解析：合规风险评估流程通常包括：（1）义务识别；（2）风险识别；（3）风险分析（可能性、影响）；（4）风险评价；（5）应对措施。制定市场计划属于业务战略，非合规评估步骤。

企业合规文化建设的关键主体是（）

A.基层员工

B.合规部门负责人

C.管理层（如董事会、高管）

D.外部合规顾问

答案：C

解析：合规文化需“从上到下”推动，管理层的示范作用（如遵守制度、公开强调合规重要性）是文化建设的核心。基层员工是文化的践行者，合规部门是推动者，外部顾问是辅助者。

根据《中央企业合规管理办法》，中央企业合规管理负责人应由（）担任

A.财务总监

B.总法律顾问

C.市场部经理

D.人力资源总监

答案：B

解析：《中央企业合规管理办法》第11条明确规定：“中央企业应当结合实际设立首席合规官，不新增领导职数，由总法律顾问兼任。”因此B正确。

企业合规审查的重点不包括（）

A.合同条款是否符合法律法规

B.业务模式是否存在商业贿赂风险

C.员工绩效考核指标设计

D.数据收集范围是否符合“最小必要”原则

答案：C

解析：合规审查聚焦“合法性、合规性”，包括合同、业务模式、数据处理等；员工绩效考核属于人力资源管理范畴，除非考核指标诱导违规（如仅以业绩为导向），否则不属于常规合规审查重点。

二、多项选择题（共10题，每题