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经费自查报告

根据《关于开展2023年度经费管理专项自查工作的通知》要求，我单位高度重视经费管理自查工作，成立了以单位主要负责人为组长，财务部门牵头，各业务科室配合的自查工作小组，对照《行政事业单位财务规则》《预算法》及单位内部财务管理制度，对2023年度经费预算编制、执行、调整、决算以及资金使用效益等情况进行了全面自查。自查范围涵盖单位所有收支项目，包括财政拨款收入、事业收入、经营收入及其他收入，涉及预算金额XX万元，实际支出XX万元。通过查阅会计凭证、账簿、报表、合同协议、会议纪要等资料，实地核查固定资产管理情况，与相关科室人员进行座谈问询，形成了本次自查报告。总体来看，我单位经费管理工作基本符合国家财经法规和财务管理制度要求，预算执行情况良好，资金使用效益稳步提升，但也存在一些需要改进的薄弱环节。

一、经费管理基本情况

（一）预算管理情况

预算编制方面，严格按照“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，结合年度工作计划和事业发展需求，科学编制年度预算。2023年预算编制过程中，充分征求各业务科室意见，对重点项目支出进行详细测算，确保预算编制的科学性和合理性。预算编制依据充分，内容完整，科目使用规范，无虚列预算、随意调整预算科目等情况。预算批复后，及时将预算指标分解到各科室，明确责任人和完成时限，确保预算执行有章可循。

预算执行方面，严格按照批复的预算执行，强化预算刚性约束，无超预算、无预算支出情况。建立了预算执行动态监控机制，定期对预算执行情况进行分析研判，对执行进度缓慢的项目及时督促整改。2023年，财政拨款预算执行率为XX%，事业收入预算执行率为XX%，均达到了预期目标。预算调整严格按照规定程序报批，全年共发生预算调整XX次，涉及金额XX万元，主要原因是上级临时追加任务和突发应急事件处置，调整程序合规，手续完备。

（二）收入管理情况

收入管理严格执行“收支两条线”规定，所有收入均及时足额上缴财政专户或国库，无隐瞒、截留、坐支、挪用收入等情况。财政拨款收入严格按照预算批复和用款计划申请拨付，全年共收到财政拨款XX万元，其中基本支出拨款XX万元，项目支出拨款XX万元，均按规定用途使用。事业收入主要包括XX、XX等，全年实现事业收入XX万元，均开具了合规票据，及时入账核算。经营收入主要来源于XX，全年实现经营收入XX万元，按照国家有关税收政策依法纳税，税后收入全额纳入单位财务统一管理。其他收入主要包括利息收入、捐赠收入等，金额较小，均按规定进行了核算管理。

（三）支出管理情况

支出管理严格遵守国家财经纪律和单位财务管理制度，各项支出均符合预算安排和规定用途。日常公用支出实行定额管理，严格控制“三公”经费支出，2023年“三公”经费实际支出XX万元，较上年同期下降XX%，其中公务用车运行维护费支出XX万元，公务接待费支出XX万元，因公出国（境）费支出XX万元，均控制在预算指标以内。

项目支出管理规范，严格执行项目立项、可行性研究、预算评审等程序，项目资金专款专用，无挤占挪用现象。大额支出实行集体决策和审批制度，单笔支出超过XX万元的，须经单位领导班子集体研究决定，全年共发生大额支出XX笔，金额XX万元，均履行了集体决策程序。

工资福利支出和对个人和家庭的补助支出严格按照国家和地方有关政策规定执行，计算准确，发放及时，无违规发放津贴补贴现象。劳务费、咨询费等支出均签订了合同协议，按规定代扣代缴个人所得税。

（四）资产管理情况

固定资产管理严格执行“统一领导、分级管理、责任到人”的原则，建立了固定资产台账，定期进行清查盘点，确保账实相符。全年新增固定资产XX台（件），价值XX万元，均按规定办理了验收、登记、入库手续；处置固定资产XX台（件），价值XX万元，均按规定程序报批，通过公开拍卖或报废处置等方式进行，处置收入及时上缴财政。无形资产、对外投资等资产管理规范，无流失现象。

（五）票据管理情况

票据管理严格执行《财政票据管理办法》，指定专人负责票据的领购、保管、使用和核销工作，建立了票据使用登记台账。财政票据和税务发票的使用符合规定，无转借、转让、代开、虚开发票等行为。票据使用完毕后，及时办理核销手续，做到票款一致，核销手续完备。

（六）财务人员管理情况

财务人员配备齐全，岗位职责明确，符合会计人员从业资格要求。财务部门负责人具备会计师以上专业技术职务资格，熟悉国家财经法规和财务管理制度。会计、出纳岗位分设，不相容岗位相互分离，形成了有效的内部牵制机制。财务人员定期参加业务培训和继续教育，不断提升专业素质和业务能力。

二、存在的主要问题

（一）预算编制精细化程度有待提升

部分项目预算编制依据不够充分，预算测算不够精准，存在“拍脑袋”预算现象，导致预算执行过程中出现偏差。例如，XX项目预算编制时，对市场价格波动因素考虑不足