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2026年审计科工作计划模版

2026年审计科将紧密围绕单位中心工作，以“防风险、促规范、提效能”为核心目标，聚焦主责主业，强化监督职能，深化成果运用，推动审计工作从“查错纠弊”向“增值服务”转型。结合年度重点任务与内部管理需求，现将具体工作计划安排如下：

一、聚焦主责主业，深化重点领域审计监督

（一）财务收支与预算执行审计

全年计划开展4个常规财务审计项目，覆盖3个业务部门及2个下属单位，重点关注以下内容：一是预算编制科学性，核查预算项目立项依据是否充分、资金测算是否精准，重点抽查30%的专项预算项目，验证其与年度工作目标的匹配度；二是预算执行规范性，通过比对财务系统与业务系统数据，检查“三公经费”、会议费、培训费等支出是否超标准、超范围，重点追踪2025年结转资金使用进度，确保9月底前结转资金使用率达90%以上；三是财务核算准确性，重点审计往来账款清理情况，要求6月底前完成3年以上往来账项专项清理，对长期挂账的应收应付款项逐一核实原因并形成处理意见；四是内控制度执行有效性，抽取50笔经济业务，检查审批流程是否符合“三重一大”决策制度，原始凭证与合同、验收单等附件是否完整一致。

（二）内部控制与风险管理审计

以《行政事业单位内部控制规范》为依据，选取采购管理、资产管理、合同管理3个高风险领域开展专项内控审计。采购管理方面，重点检查公开招标、竞争性谈判等采购方式的适用条件是否合规，抽取2025年1月至12月50万元以上采购项目，核查供应商资质审查、评标过程记录、合同签订与履约验收等环节，关注是否存在“化整为零”规避公开招标行为；资产管理方面，结合2025年末资产清查结果，对房屋、车辆、专用设备等重点资产开展账实核对，重点审计闲置资产处置程序是否规范，要求6月底前完成存量闲置资产台账更新，并提出“调剂使用、出租、报废”分类处置建议；合同管理方面，建立合同全生命周期审计模型，检查合同签订前的可行性论证、履约中的进度跟踪、履约后的验收结算是否闭环，重点关注超期未履行合同的风险评估与应对措施，要求9月底前完成历史合同清理，对10万元以上未结合同形成专项分析报告。

（三）经济责任与专项任务审计

配合组织人事部门完成2名中层干部经济责任审计，聚焦“权力运行”与“责任落实”，重点审计任期内预算执行、资产管理、重大经济决策、廉政风险防控等情况。采用“审计+访谈”模式，与被审计对象分管部门职工开展10人次以上座谈，结合民主测评结果综合评价履职情况，确保12月底前出具审计报告。同步开展2项专项任务审计：一是科研经费专项审计，选取2025年立项的3个重点科研项目，核查经费使用是否符合“目标相关性、政策相符性、经济合理性”要求，重点检查设备采购、协作费支出、劳务费发放等环节，对间接费用比例超标的项目提出调整建议；二是基建项目跟踪审计，对新建业务用房项目实施全过程监督，重点参与施工图预算审核、隐蔽工程验收、变更签证审批等关键节点，要求每月出具跟踪审计简报，全年提出优化建议不少于10条。

二、强化闭环管理，提升审计整改质效

（一）建立“问题清单-责任清单-整改清单”三单联动机制

对2025年审计发现的87个问题进行“回头看”，逐项核查整改措施落实情况，对未完成整改的12个问题（其中4个为历史遗留问题），与责任部门共同制定“一事一策”整改方案，明确整改时限、责任人及阶段性目标。2026年新发现问题即时录入整改台账，实行“红黄蓝”三色预警管理：整改完成率低于50%的标注红色，50%-80%标注黄色，80%以上标注蓝色，每季度在单位内部通报预警情况。

（二）推动整改与制度建设深度融合

针对审计发现的共性问题，分析制度漏洞与管理短板，2026年重点推动3项制度修订：一是修订《差旅费管理办法》，结合最新政策调整报销标准，明确电子发票核验流程；二是完善《采购管理办法》，细化分散采购的审批权限与操作规范；三是制定《合同管理实施细则》，规范合同模板、履约跟踪与纠纷处理程序。要求6月底前完成制度草案征求意见，9月底前正式印发执行。

（三）探索整改成效量化评价体系

建立包含“整改完成率（40%）、问题复发率（30%）、制度完善度（20%）、职工满意度（10%）”4个维度的评价指标，对被审计部门整改情况进行年度评分，评分结果与部门绩效考核、干部评优挂钩。2026年12月组织整改成效评审会，邀请单位领导、职工代表、外部专家组成评审组，对评分前3名的部门给予通报表扬，后2名的部门负责人进行约谈。

三、推进数字化转型，赋能审计提质增效

（一）完善审计信息化平台功能

完成现有审计管理系统升级，新增“数据采集-分析-预警”模块，与财务系统、资产管理系统、合同管理系统实现数据对接，2026年6月底前完成历史数据导入，建立涵盖10年财务数据、5年资产数据的审计数据库。开