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2026年审计科工作计划范文

2026年审计科将紧紧围绕单位中心工作，以提升审计监督效能、服务高质量发展为核心目标，聚焦主责主业，强化精准监督，深化成果运用，着力构建“全覆盖、全流程、全链条”的审计工作体系。结合年度重点任务与内部管理需求，现将具体工作计划安排如下：

一、深化财务收支审计，筑牢资金安全防线

以“规范管理、提质增效”为导向，全年计划完成8个二级单位及3个重点部门的财务收支审计，覆盖预算执行、资金使用、资产管理等关键环节。重点关注三方面内容：

一是预算执行的准确性与合规性。核查预算编制与实际支出的匹配度，对预算偏差率超过15%的项目开展延伸审计，分析偏差原因，重点检查是否存在虚列预算、超范围支出或资金闲置问题；对“三公经费”“会议费”“培训费”等敏感性支出开展专项检查，通过纵向对比近三年支出数据、横向分析同类型单位标准，评估支出结构合理性，提出压减非必要开支的具体建议。

二是资金使用的效益性。针对大额资金使用（单笔50万元以上），重点审计决策程序是否合规（是否经集体研究、是否附可行性报告）、资金拨付是否与合同进度匹配、项目实施后是否达到预期效益。选取2个跨年度重点项目（如信息化建设项目、设备采购项目）开展全过程跟踪审计，动态监控资金流向，及时发现超预算、进度滞后等问题并预警。

三是资产管理的完整性与有效性。全面核查固定资产台账与实物的一致性，重点关注闲置资产（闲置时间超过1年）、盘盈盘亏资产的管理情况，对未按规定进行资产评估、处置的行为提出整改要求；对无形资产（如软件著作权、专利）的入账价值、摊销政策进行专项审计，确保资产价值真实反映。

二、强化内部控制审计，推动管理体系优化

以“风险防控、流程再造”为重点，全年计划完成4个业务领域的内部控制专项审计，覆盖采购管理、工程管理、合同管理、科研管理等高风险环节。审计中将采用“风险评估+穿行测试”的方法，具体实施步骤如下：

首先，开展风险评估。结合历史审计发现问题、行业监管要求及单位年度重点工作，梳理各业务领域的关键风险点。例如，采购管理领域重点关注供应商选择的合规性（是否存在围标串标、定向采购）、采购方式的适用性（是否存在“化整为零”规避公开招标）；工程管理领域重点关注工程量变更的审批程序（是否超合同约定比例）、工程结算的准确性（是否存在高估冒算）。

其次，实施流程穿行测试。抽取30%以上的业务样本，跟踪从申请、审批、执行到验收的全流程，验证内部控制制度的执行有效性。例如，在合同管理审计中，重点检查合同签订前是否进行法律审核、合同条款是否明确履约责任与违约条款、合同履行中是否按约定进行验收与付款；对科研管理审计，重点核查科研经费使用是否符合“专款专用”原则、科研成果转化收益分配是否合规。

最后，提出整改建议。针对审计中发现的制度漏洞（如部分环节无明确操作标准）、执行偏差（如审批流程缺失）等问题，分类提出优化建议：对普遍性问题（如多个部门存在合同条款不规范），推动修订《内部控制手册》；对个性化问题（如某部门采购审批超时），要求制定专项整改措施并限期落实。

三、做实经济责任审计，规范权力运行监督

以“责任清晰、评价客观”为原则，全年计划完成5名中层干部的经济责任审计（含3名任中审计、2名离任审计），重点围绕“决策、管理、绩效”三条主线展开。

在决策责任方面，重点审计重大经济事项决策（单笔支出超100万元、资产处置超50万元等）是否严格执行“三重一大”制度，检查决策会议记录的完整性（是否记录不同意见）、决策结果与执行效果的匹配度（是否存在“决策拍板快、执行效果差”现象），对未履行决策程序或决策失误造成损失的行为明确责任认定。

在管理责任方面，重点关注被审计对象任期内的财务管理、资产管理、业务管理情况。通过对比任期初末的财务指标（如收入增长率、成本费用率）、资产指标（如资产周转率、闲置资产占比），评估管理成效；对历史遗留问题（如长期挂账的往来款、未解决的资产纠纷），核查是否积极推动解决并取得实质性进展。

在绩效责任方面，结合被审计对象的岗位职责与年度目标，设定量化评价指标：业务部门重点考核项目完成率（≥90%）、资金使用效率（成本节约率≥5%）；管理部门重点考核制度完善度（新增/修订制度数量）、服务满意度（员工测评得分≥85分）。审计结果将作为干部考核、评优的重要依据，并向组织人事部门提交专题报告。

四、开展专项审计调查，服务中心工作大局

围绕单位年度重点任务，选取3个专项开展审计调查，聚焦痛点难点，为决策提供数据支撑。

一是数字化转型专项审计。重点关注数字化建设项目的投入产出效益，审计范围包括2024-2025年已完工的5个信息化项目（如财务共享平台、业务管理系统）。通过核查项目预算执行率（目标≥95%）、系统上线后