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2025年医院审计科工作总结与计划

2025年，医院审计科在院党委的领导下，深入贯彻落实国家卫生健康行业审计工作要求，以“风险防控、增值服务、数智赋能”为核心目标，围绕医院高质量发展主线，聚焦财务收支、基建工程、设备采购、经济责任等重点领域，深化业审融合，推动审计职能从“监督评价”向“价值创造”延伸。全年完成各类审计项目126项，提出管理建议287条，推动修订制度15项，核减不合理支出2830万元，审计整改率达95%，为医院规范运营、降本增效、防控风险发挥了关键作用。现将本年度工作情况总结如下，并对2026年重点任务作出规划。

一、2025年审计工作主要成效

（一）以风险防控为核心，筑牢重点领域合规底线

1.财务收支审计精准发力。全年完成32项财务收支审计，覆盖门诊、住院、药库、医保结算等全流程。重点关注医保资金使用合规性，通过大数据比对分析，发现重复收费、超标准收费等问题17例，涉及金额128万元，推动医保科完善《医疗服务项目收费校验规则》，建立“收费-医保-审计”三方联动核查机制，季度违规收费金额较年初下降62%。针对药品耗材库存管理，审计发现部分高值耗材存在“入库-使用”时间差过长问题，涉及金额450万元，推动物资管理部优化“零库存”采购模式，库存周转率从45天提升至30天，节约资金占用成本约80万元/年。

2.基建工程审计全程管控。对28个基建项目（含15个跟踪审计项目）实施全周期监督，重点聚焦招标、变更、结算三大环节。在门诊楼扩建项目跟踪审计中，针对3项设计变更签证（涉及金额260万元），通过现场勘查、图纸复核及市场询价，核减不合理变更120万元，核减率46%；在急诊科改造项目结算审计中，发现工程量虚报、材料单价偏高问题，核减金额185万元，核减率11.3%。全年通过基建审计累计核减2380万元，推动出台《医院基建项目变更管理办法》，明确“5万元以上变更需经审计前置论证”的刚性要求。

3.设备采购审计提质增效。完成21项设备采购审计，覆盖万元以上医疗设备及信息化系统采购。创新“市场调研+参数论证+价格比对”审计模式，对128排CT采购项目，通过收集3家同型号设备近3年市场成交价，发现采购预算偏高15%（约300万元），推动调整预算并重新谈判，最终成交价较原预算降低280万元；对检验信息系统（LIS）采购项目，重点审计功能需求与临床实际匹配度，核减非必要模块8项，节约采购成本120万元。全年通过采购审计发现价格偏离问题12例，调整预算450万元，推动建立《医疗设备采购参数标准化模板》，参数合规性从78%提升至92%。

4.经济责任审计深化协同。完成18项科室负责人经济责任审计，将业务管理与经济责任深度融合，重点关注科室预算执行、设备使用效率、成本管控等指标。在某外科主任离任审计中，发现科室设备（腹腔镜）年均使用率仅52%（医院平均75%），但近3年仍申请新增同类设备2台，审计建议“统筹全院设备调配，暂停新增采购”，被院办公会采纳；在药剂科主任审计中，针对“药品损耗率偏高（2.1%，目标1.5%）”问题，推动建立“月度损耗分析会”制度，损耗率半年内降至1.3%。审计结果同步抄送组织人事部门，作为干部考核、评优的重要依据，2名审计结果优秀的科室负责人获优先晋升。

（二）以业审融合为路径，赋能医院管理提质增效

1.深度参与成本管控。主动融入DRG/DIP支付改革，联合运营管理部开展“DRG成本效益分析”专项审计，选取10个重点病种（如肺炎、阑尾炎），对比临床路径、耗材使用、住院日与成本的关联关系，发现3个病种存在“高值耗材过度使用”问题（如阑尾炎手术中吻合器使用占比达68%，高于合理值40%）。审计建议“优化临床路径，推行耗材分级使用”，相关科室调整后，单病种耗材成本下降12%，医保结余率提升8个百分点。

2.推动流程优化再造。针对门诊“检查报告打印排队时间长”投诉，开展“门诊检查服务流程”专项审计，通过现场观察、系统数据提取，发现问题根源在于“检查科室与打印终端数据同步延迟”。审计联合信息中心、门诊部提出“报告生成即推送至电子账户+增设自助打印终端”方案，实施后平均打印等待时间从15分钟缩短至3分钟，患者满意度从82%提升至95%。

3.助力多院区协同发展。随着东院区投入运营，审计科开展“多院区资源配置效率”专项审计，重点对比东西院区设备、人员、床位的使用效率。发现东院区检验设备（生化分析仪）日均检测量仅为西院区的40%，但人员配置高出25%；西院区康复床位使用率92%，东院区仅65%。审计建议“建立设备共享调度平台，康复科实施‘两院一科’管理模式”，推动设备日均使用效率提升30%，康复床位使用率提高至85%，年节约人力成本180万元。

（三）以数智转型为驱动，提升