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2025年医院审计科工作情况总结及2026年工作计划

2025年，医院审计科在院党委的统筹领导下，紧扣“规范管理、防控风险、增值服务”核心职能，以医疗行业特性为切入点，以数字化转型为驱动，围绕经济责任、基建工程、设备采购、医保资金等关键领域开展全周期审计监督，全年完成各类审计项目68项，提出整改建议132条，推动建立/修订制度21项，审减不合理支出2986万元，审计结果被纳入科室绩效考核及干部任免评价体系，为医院高质量发展提供了坚实的内控保障。现将全年工作情况总结如下，并对2026年重点任务作出部署。

一、2025年工作情况总结

（一）制度先行，构建“全链条”审计规范体系

针对医疗行业审计特殊性，结合《卫生健康系统内部审计工作规定》及医院实际，2025年重点完善“1+N”审计制度框架：“1”即修订《医院内部审计管理办法》，明确审计范围覆盖经济活动全流程，强化审计整改“双责任”（被审计部门主体责任、分管院领导督导责任）；“N”即制定《经济责任审计操作指南》《基建工程全过程跟踪审计实施细则》《科研经费审计要点清单》等专项制度9项，细化审计程序、评价标准及问题定性依据。例如，在《经济责任审计操作指南》中，首次将“医疗质量安全指标（如CMI值、手术并发症率）完成情况”“耗材占比控制成效”“患者满意度提升措施”等非财务指标纳入评价体系，推动审计从“查错纠弊”向“价值评价”延伸。

（二）聚焦重点，实施“穿透式”审计监督

1.经济责任审计：强化权力运行制约

全年完成院级分管领导经济责任审计2项、科室负责人经济责任审计10项，覆盖临床、医技、行政后勤等多类科室。审计中重点关注“三重一大”决策执行（如万元以上设备采购是否集体决策）、预算执行偏差（门诊科室公用经费超支率是否≤5%）、廉政风险点（如试剂供应商合作年限是否超3年未重新招标）。例如，在某外科主任经济责任审计中，发现其分管的腔镜耗材存在“月均领用数量波动达40%，但手术量仅增长12%”的异常情况，通过追踪物流系统及手术记录，锁定2名护士存在“多领少用、私存耗材”问题，推动完善“耗材领用-手术登记-库存核销”闭环管理，全年减少耗材浪费约120万元。

2.基建工程审计：全流程管控降本增效

对新门诊楼扩建（投资1.2亿元）、发热门诊改造（投资800万元）等5个基建项目实施全过程跟踪审计，重点介入“招标清单编制、隐蔽工程验收、变更签证审核”三大关键节点。在新门诊楼项目中，审计提前介入招标清单审核，发现“消防系统清单漏项自动灭火装置”“装修工程墙面材质描述模糊”等问题，核减招标控制价380万元；施工阶段通过比对设计图纸与现场签证，发现“地面防水厚度未达设计要求”“电气配管材质以次充好”等问题，要求返工并核减工程款126万元；结算阶段利用BIM模型核对工程量，审减率达8.2%（较上年提升1.5个百分点），累计为医院节约资金792万元。

3.设备与物资采购审计：全生命周期风险防控

针对医疗设备单价高、更新快、技术参数复杂的特点，建立“采购前参数论证-采购中流程合规-采购后使用绩效”全周期审计模式。全年完成50万元以上设备采购审计23项，其中某MRI设备采购审计中，发现招标文件“兼容特定品牌线圈”的参数设置存在倾向性，及时建议修改技术条款，最终中标价较原预算降低18%（节约资金270万元）；对2023年以来采购的100台万元以上设备开展使用绩效后评价，重点核查“开机率（≥80%）、检查量增长率（≥10%）、维修费用占比（≤设备原值3%）”，发现3台超声设备因操作培训不足导致开机率仅65%，推动设备科联合厂商开展专项培训，3个月内开机率提升至82%。

4.医保资金审计：精准打击违规行为

配合医保飞检要求，运用大数据分析手段对全院2024-2025年医保结算数据开展专项审计，重点筛查“高套病种编码（如将普通肺炎编为重症肺炎）”“重复收费（如同一患者同一天收取两次静脉穿刺费）”“无指征检查（如门诊患者常规做CT）”等违规行为。通过建立“病种费用均值模型”“检查项目关联度模型”，锁定异常数据3200条，经人工复核确认违规问题12类，涉及金额176万元（其中追回152万元，其余24万元为合理超支已说明情况）。针对审计发现的“医保编码培训不足”问题，联合医务科、医保办开展专题培训6场，覆盖医护人员1200人次，2025年三季度医保违规金额较一季度下降68%。

（三）数字赋能，推动审计模式迭代升级

依托医院信息化建设，2025年重点推进审计数字化转型：一是搭建“智能审计平台”，对接HIS、HRP、物资管理等8大业务系统，实现财务数据、业务数据、物流数据的实时抓取与关联分析；二是开发“审计预警模型库”，包含预算执行偏差（超支≥10%预警）、耗材占比