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2025年医院审计岗位工作汇报范文

2025年，在医院党委行政的领导下，在上级审计部门的指导下，审计科紧紧围绕医院“高质量发展年”目标，以“监督促规范、服务助发展”为核心定位，聚焦医疗业务、经济运行、内控管理等关键领域，全年完成各类审计项目127项（含专项审计、跟踪审计、经济责任审计等），涉及金额12.3亿元，提出审计建议216条，推动完善制度32项，核减不合理支出1892万元，挽回经济损失367万元，整改完成率98.6%，为医院规范经济秩序、防范运营风险、提升资源效能发挥了重要作用。现将本年度工作情况总结如下：

一、聚焦主责主业，深化重点领域审计监督

本年度审计工作坚持“全面覆盖、突出重点”原则，围绕医院经济活动全链条，重点在财务收支、内控管理、基建采购、经济责任、绩效评价五大领域发力，通过“精准画像”揭示问题，通过“靶向治疗”推动整改。

（一）财务收支审计：严守资金安全“生命线”

全年完成财务收支审计项目28项，覆盖门诊收费、住院结算、医保资金、科研经费等8类资金流向，重点关注医疗收入真实性、成本核算准确性、医保基金使用合规性。审计中发现三大突出问题：一是部分科室存在“分解收费”“超标准收费”现象，如某临床科室将“静脉注射”拆分为“静脉穿刺”“药物推注”两项收费，涉及患者126人次，多收费用1.8万元；二是部分耗材成本未按实际领用分摊至科室，导致4个临床科室成本核算偏差率达15%-20%，影响绩效考核公平性；三是医保结算中存在“低标准入院”问题，抽查120份病历，3例不符合入院指征，涉及医保基金2.3万元。针对上述问题，审计科联合财务科、医保办开展专项整治：一方面通过信息系统锁定高频收费项目，设置“收费规则校验库”，拦截违规收费17次；另一方面修订《科室成本核算管理办法》，明确耗材“谁使用、谁承担”原则，引入二级库管理系统，实现耗材领用与成本归集实时同步；同时建立医保病历“双随机”抽查机制（随机抽取病历、随机指派审核员），全年追回违规医保资金4.1万元，相关科室负责人纳入年度考核扣分项。

（二）内控专项审计：筑牢风险防控“防火墙”

以内控体系建设“回头看”为契机，对药品管理、设备采购、合同履约等12个高风险环节开展专项审计，重点检查制度执行有效性与流程漏洞。审计发现：药品库房存在“近效期药品预警滞后”问题，3个库房200余盒药品因未及时预警导致过期报废，损失2.7万元；设备采购中3份招标文件未明确“技术参数偏离度”要求，导致2台设备实际性能与需求存在10%偏差；合同管理方面，15份服务类合同未约定“违约赔偿条款”，存在法律风险。针对问题，审计科推动三项整改：一是在HIS系统中嵌入“药品效期预警模块”，设置30天、15天、7天三级预警，自动推送至库房管理员及药剂科主任，本年度近效期药品处理及时率提升至99%；二是修订《医疗设备采购管理办法》，要求技术参数需经使用科室、设备科、审计科三方会签，明确“负偏离超过5%视为废标”；三是建立合同“模板库+审核清单”制度，梳理8类常用合同模板，设置“条款完整性、合规性、风险点”3类21项审核标准，合同审核效率提升40%，风险条款发生率下降至2%。

（三）基建与维修工程审计：把好资金使用“效益关”

全年完成基建及维修工程审计43项（含跟踪审计12项），涉及金额4.7亿元，重点关注招标程序合规性、工程量计量准确性、变更签证合理性。在门急诊楼改造项目跟踪审计中，发现三大问题：一是招标清单中“墙面拆除”工程量按建筑面积计算，实际应按墙面面积计算，导致清单量虚高15%（约80万元）；二是施工中新增“空调管道移位”变更，未按规定履行“三重一大”决策程序；三是部分材料（如地砖）采购价格高于市场价12%，涉及金额35万元。针对上述问题，审计科采取“边审边改”模式：首先，联合造价咨询单位重新核算工程量，核减“墙面拆除”费用76万元；其次，推动修订《基建项目变更管理办法》，明确5万元以上变更需经院长办公会审议，本年度变更审批规范率达100%；最后，建立“工程材料价格信息库”，实时更新市场价格，要求施工方采购前需提供三家以上供应商报价，经审计科备案后执行，本年度材料采购平均溢价率控制在3%以内。

（四）经济责任审计：压实管理责任“压舱石”

完成5名科室负责人（含2名临床科主任、3名行政后勤负责人）经济责任审计，重点评价任期内经济决策、资产管理、预算执行等履职情况。审计发现：某行政科室负责人任期内“办公设备采购”超预算28%（涉及金额12万元），且未履行追加预算程序；某临床科室负责人存在“科研经费与业务经费混用”问题，2笔试剂采购费用在科研项目中重复列支，涉及金额3.2万元；某后勤部门负责人管理的“备用金”长期未清理，3笔借款超过1年未归还，涉及金额2.1万元。针对问题，审