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2025年医院审计科工作总结和2026年工作计划

2025年，医院审计科在院党委的领导下，深入贯彻落实国家卫生健康行业审计工作要求，紧密围绕医院“高质量发展三年行动”目标，以“监督、服务、增值”为核心职能，聚焦经济运行风险防控、内控体系优化、资源配置效率提升等关键领域，全年完成各类审计项目127项（含专项审计、跟踪审计、经济责任审计等），提出审计建议213条，推动修订制度32项，核减不合理支出1865万元，督促整改历史遗留问题12项，为医院规范管理、降本增效、防范风险发挥了重要保障作用。现将全年工作情况总结如下，并对2026年重点工作作出部署。

一、2025年工作总结

（一）以风险防控为核心，深化经济运行全周期审计监督

1.财务收支审计：紧盯关键环节，筑牢资金安全防线

全年完成常规财务收支审计6项，重点关注医疗收入合规性、成本核算准确性及资金使用效益。通过数据比对发现，部分科室存在“治疗项目拆分计费”“未达起付线医保报销”等问题，涉及金额42万元；针对成本核算中“间接费用分摊标准不统一”“科研成本与医疗成本混计”等现象，联合财务部门重新修订《成本核算管理办法》，明确12类成本分摊规则，推动成本核算准确率从89%提升至96%。此外，对门诊、住院收费系统进行专项审计，发现收费员备用金管理漏洞3处，通过完善“收支两条线”制度、增设系统自动对账功能，实现收费资金日清日结率100%。

2.基建与设备审计：强化过程管控，提升项目效益

全年完成基建及设备采购审计41项，其中新建制剂楼项目、门诊楼装修改造等5个重点工程实施全过程跟踪审计。在制剂楼项目中，针对施工单位提出的“地基超深签证”，通过核查地勘报告、现场测量，核减虚增工程量1200立方米，核减金额215万元；在医疗设备采购审计中，建立“市场询价-参数比对-性价比分析”三维评估模型，对200万元以上设备采购开展专项审计，发现某品牌彩超机采购参数设置倾向性条款，协调采购部门重新调整招标方案，最终中标价较原预算降低18%（约160万元）。全年累计核减工程及设备采购不合理支出1287万元，审减率达8.2%。

3.内控与经济责任审计：聚焦权力运行，规范管理行为

完成5个临床科室、3个职能部门负责人经济责任审计，重点关注预算执行、资产管理、科研经费使用等8类事项。审计发现，某科室存在“试剂耗材领用未登记”“科研经费转拨审批缺失”等问题，涉及金额35万元；某职能部门“合同履约监管不到位”导致设备延迟交付，造成间接损失20万元。针对问题，提出“建立耗材领用电子台账”“科研经费‘双签’审批”“合同履约进度预警”等建议，推动修订《科室负责人经济责任清单》《合同管理办法》等制度15项。同时，配合纪委开展廉政风险点排查，梳理审计中发现的高风险环节（如药品采购、工程变更、医保结算）12个，制定《重点领域风险防控指引》，为廉政建设提供数据支撑。

4.医保与运营审计：服务战略转型，助力提质增效

面对DRG/DIP支付方式改革深化、医疗服务价格调整等政策变化，开展医保基金使用专项审计3次，覆盖全院32个临床科室。通过大数据分析发现，呼吸科存在“低标准入院”病例占比偏高（较平均水平高4.2%）、骨科“高套病组”嫌疑病例12例，及时反馈医保部门并督促整改，全年追回违规医保资金18万元，医保拒付率从2.1%降至0.8%。此外，对医院“五大中心”（胸痛、卒中、创伤等）运营效率开展审计，重点分析人员配置、设备使用率、平均住院日等指标，提出“优化急诊-病房转诊流程”“增设中心专用设备”等建议，推动创伤中心平均救治时间缩短30分钟，设备利用率提升25%。

（二）以提质增效为目标，推进审计整改闭环管理

建立“问题清单-整改台账-跟踪反馈-效果评估”全流程整改机制，全年整改完成率98%（2024年为85%）。对2024年审计发现的23项遗留问题开展“回头看”，其中12项已彻底整改（如长期挂账的其他应收款清理完毕），11项建立长效机制（如供应商履约评价纳入采购系统）。针对重复出现的“耗材库存积压”问题（2023年、2024年审计均提及），联合药剂科、设备科开发“耗材库存动态预警系统”，设置安全库存阈值，实现积压耗材周转天数从120天缩短至60天，年节约仓储成本45万元。同时，将整改情况纳入科室绩效考核（占比3%），与评优评先、职称晋升挂钩，倒逼责任落实。

（三）以能力建设为支撑，强化审计队伍专业素养

通过“引进+培养”双轨模式优化人员结构，全年招聘1名具有医疗行业经验的注册会计师、1名信息技术审计专员，现有团队中中级以上职称占比75%（2024年为60%），具备“财务+医疗+信息”复合背景人员达60%。开展“审计业务大讲堂”12期，邀请医保、法律、工程等领域专家授课；组