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2025年医院审计科工作总结和年工作要点

2025年，医院审计科在院党委的领导下，紧扣“规范管理、防控风险、增值服务”核心职能，以推动医院高质量发展为主线，聚焦医疗业务、经济运行、内部控制等关键领域，全年完成各类审计项目127项（其中财务收支审计23项、基建工程审计41项、设备物资采购审计35项、内控专项审计18项、经济责任审计10项），提出审计建议209条，促进增收节支1268万元，推动修订制度21项，整改完成率98.6%，在保障资金安全、优化资源配置、提升管理效能等方面发挥了重要作用。现将本年度工作情况总结如下，并结合医院“十四五”规划中期目标，提出2026年工作要点。

一、2025年工作总结

（一）聚焦主责主业，深化全流程审计监督

1.财务审计精准发力，筑牢资金安全防线

以“规范收支、防范舞弊”为目标，重点围绕医保资金、科研经费、教学经费等核心资金开展专项审计。针对医保资金，通过数据比对分析，核查门诊、住院费用清单4.2万份，发现超标准收费、重复收费等问题17类，涉及金额235万元，推动医保科修订《医疗服务项目收费管理办法》，建立“科室自查+审计抽查+信息系统预警”三重管控机制，全年医保拒付率同比下降42%。科研经费审计中，对28项院级以上课题开展全周期跟踪，重点检查预算执行、设备采购、劳务支出等环节，发现预算调整不规范、间接费用列支比例超标等问题9项，督促科研处完善“预算-执行-验收”闭环管理系统，科研经费使用合规率从89%提升至97%。

2.工程审计提质增效，强化成本管控

全年完成基建工程审计41项，送审金额3.8亿元，核减金额4320万元，核减率11.37%。针对医院新门诊楼装修、发热门诊改造等重点工程，推行“事前介入、事中跟踪、事后结算”全过程审计模式。事前参与招标文件审核，优化工程量清单编制，避免“低价中标、高价索赔”风险；事中每月现场勘查，核查隐蔽工程施工记录，留存影像资料2000余张；事后严格核对竣工图纸与现场实际，重点审计材料价差、变更签证等争议点。例如，在新门诊楼消防工程审计中，通过比对设计图纸与现场管线走向，发现施工方虚报管线长度1200米，核减金额85万元。同时，建立工程审计问题库，梳理出“变更签证依据不足”“材料认价程序缺失”等高频问题6类，推动基建处制定《工程变更管理办法》，明确“分级审批、现场会签、资料存档”等要求，变更签证合规率从78%提升至95%。

3.采购审计创新突破，规范资源配置

围绕设备、药品、耗材等采购全链条开展审计，全年参与采购项目论证35次，审核采购文件52份，审计合同89份，涉及金额2.1亿元。针对高值耗材采购，联合设备科、信息科开发“采购价格动态监测系统”，接入省级集中采购平台数据，对单品种耗材近3年采购价格、用量进行趋势分析，发现某品牌骨科耗材采购价格高于省级平台均价18%，及时约谈供应商并调整采购协议，年节约成本160万元。在大型设备采购审计中，引入“技术参数合规性+性价比+运维成本”综合评价模型，对3台千万元级设备采购方案进行论证，否决1项技术参数指向性过强的采购需求，避免潜在围标风险。此外，针对线上采购平台（如SPD系统），开展数据安全与流程合规审计，发现3家供应商存在“拆单规避审批”问题，推动采购中心完善“一单一审”制度，平台交易合规率从92%提升至99%。

4.内控审计纵深推进，完善管理体系

以《医疗机构内部控制管理办法》为依据，选取门诊服务、住院结算、药库管理等8个高风险业务环节开展专项内控审计。通过穿行测试、问卷调查、系统数据提取等方式，评估内控设计有效性与执行有效性。在门诊服务环节，发现“患者退费未核验就诊记录”“发票作废未收回原票”等漏洞，推动门诊部上线“退费关联就诊记录”功能，设置发票作废“双人复核”流程，全年门诊退费差错率下降67%。药库管理审计中，核查库存台账与HIS系统数据，发现3类药品存在“入库验收记录缺失”“盘点周期不固定”问题，督促药剂科修订《药品仓储管理规程》，将盘点频率从季度调整为月度，引入“射频识别（RFID）”技术实现药品精准定位，账实相符率从94%提升至99.2%。

（二）强化科技赋能，推动审计数字化转型

面对医院信息系统集成度高、业务数据量大的特点，审计科主动对接信息中心，完成HIS、LIS、HRP、SPD等8大系统数据接口建设，构建“医疗-财务-物资”数据融合分析平台。全年运用大数据分析技术开展审计项目21项，占比16.5%，较上年提升8个百分点。例如，在“不合理检查”专项审计中，通过关联门诊病历、检查申请单、收费数据，设定“同一患者7日内重复检查”“非适应症检查”等8类分析模型，筛查异常数据1.2万条，经临床专家复核，确认违规检查320例，涉及金额45万元，推动医务部