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2025年医院审计科工作总结暨下一步工作计划

2025年，医院审计科在院党委、院务会的领导下，深入贯彻落实国家卫生健康系统内部审计工作要求，紧密围绕医院“高质量发展三年行动”核心目标，以“监督、服务、增值”为导向，聚焦经济运行、内控管理、风险防控三大主线，全年完成各类审计项目68项（含专项审计调查4项），提出审计建议127条，推动立行立改问题43项，建立健全制度11项，核减不合理支出1426万元，审计成果获院领导批示5次，在规范经济行为、提升管理效能、保障资金安全等方面发挥了重要作用。现将全年工作情况总结如下，并就2026年重点工作作出部署。

一、2025年工作总结：聚焦主责主业，构建“全链条”审计监督体系

（一）以“精准监督”为核心，深化财务与运营审计，筑牢经济安全底线

全年完成财务收支审计12项、成本核算专项审计5项、医保资金使用审计3项，覆盖全院28个临床科室、15个职能部门及3个分院区。在财务收支审计中，重点关注“三公经费”、科研经费、教学经费使用规范性，通过数据比对发现3个科室存在科研协作费列支依据不充分问题，涉及金额87万元，督促相关部门补充协议及成果证明材料；针对成本核算审计中暴露的“间接成本分摊标准不统一”问题，联合财务部、运营管理部修订《医院成本核算管理办法》，明确人力成本、设备折旧等7类间接成本的分摊规则，推动科室全成本核算准确率从82%提升至95%。医保资金审计方面，通过调取HIS系统、医保结算系统数据，比对12万条诊疗记录，发现存在13例“超量开药”、7例“低标准入院”问题，协助医保办追回违规费用23万元，并推动制定《医保基金使用负面清单（2025版）》，将18类高风险行为纳入重点监控。

（二）以“风险防控”为重点，强化内控与管理审计，推动治理效能提升

围绕“三重一大”决策、采购管理、合同管理等关键环节开展内控审计18项，覆盖设备采购、药品耗材遴选、基建维修等8大业务领域。在“三重一大”决策审计中，抽查2024年7月至2025年6月党委会、院长办公会决议事项123项，发现4项设备采购（单价超50万元）未按规定进行可行性论证，3项基建项目变更未履行集体决策程序，推动修订《“三重一大”事项决策实施细则》，增加“会前合法性审查”“决策后执行跟踪”等环节。采购管理审计中，针对2025年3-5月开展的56项医疗设备采购（预算总额1.2亿元），通过分析招标文件、评标记录及市场价格数据，发现3家供应商存在“围标”嫌疑（报价呈规律性差异），及时向招标管理委员会预警，取消相关投标资格并调整评标方案；推动建立“采购价格动态数据库”，收录2000余种常用设备、耗材的近3年市场成交价，审计中利用该数据库核减不合理报价412万元。合同管理审计方面，抽查2025年新签合同327份，发现7份合同存在“付款条件与履约进度不匹配”、5份存在“违约责任条款缺失”问题，协助法务部制定《合同模板库（2025版）》，涵盖设备采购、服务外包等6类常用合同，将审计关注点嵌入模板条款，从源头降低法律风险。

（三）以“增值服务”为导向，拓展工程与经济责任审计，助力资源高效配置

全年完成基建及维修工程审计21项（含新建制剂中心、门诊楼空调改造等重点项目），送审金额2.3亿元，核减金额984万元，核减率4.28%。在制剂中心建设项目审计中，通过现场勘查、工程量核对及材料价格市场调研，发现施工方虚报墙面保温层厚度（多计工程量1200㎡）、高估特种建材价格（单价虚高15%）等问题，核减造价326万元；针对维修工程中普遍存在的“签证单内容模糊”问题，联合基建处制定《工程签证管理办法》，明确签证需附现场照片、测量记录及各方签字，将签证变更率从18%压减至8%。经济责任审计方面，完成5名科室负责人（含2名临床科主任、3名职能部门负责人）离任审计，重点关注经济决策合规性、资产管理有效性及履职绩效。审计发现某职能部门负责人任职期间存在“固定资产未及时入账”问题（涉及设备17台，价值213万元），督促完成资产登记并完善《固定资产管理台账》；对某临床科室主任的审计中，通过分析门诊量、手术量及耗材占比等指标，客观评价其“学科建设与运营效率均衡发展”的履职成效，相关评价结果为干部考核提供了重要参考。

（四）以“科技赋能”为支撑，推进审计信息化建设，提升监督时效性

2025年，审计科牵头建设“智慧审计平台”，整合财务、HIS、设备管理、基建管理等8大系统数据，建立涵盖23个关键指标的风险预警模型（如“耗材占比异常波动”“设备闲置率超10%”等）。平台上线以来，自动触发预警信息47条，其中“某科室高值耗材月均使用量环比增长50%”预警推动专项核查，发现存在“拆分手术耗材申领”问题，规范了耗材使用流程；“某设备连续3个月使用率低于20%”预警促使设备管理科重