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2025年医院审计科工作总结及2026年工作计划

2025年，医院审计科在院党委、院行政的领导下，紧扣“规范管理、防控风险、增值服务”核心职能，以“全面覆盖、重点突破、精准监督、协同治理”为工作主线，围绕医院高质量发展目标，深入开展财务收支、内部控制、基建工程、设备采购、经济责任等多维度审计，全年完成各类审计项目126项，涉及资金总额10.8亿元，提出审计建议217条，推动整改问题198项，整改完成率91.2%，通过核减工程结算、规范采购流程等方式直接节约资金2360万元，助力医院运营效率提升与风险防控体系完善。现将本年度工作总结及2026年工作计划汇报如下：

一、2025年审计工作主要成效与具体实践

（一）聚焦主责主业，深化重点领域审计监督

1.财务收支与医保资金审计：以“真实性、合规性、效益性”为核心，完成年度财务收支审计及3次医保资金专项审计。针对医保资金，重点核查住院费用合理性、耗材使用规范性及DRG付费匹配度，通过抽取500份病历、比对20万条费用数据，发现重复收费、超标准诊疗等问题12类，涉及金额187万元。推动财务部门修订《医保费用审核操作细则》，联合信息科优化HIS系统智能审核模块，新增15项规则校验，实现费用上传前自动拦截异常数据，截至年末医保拒付率同比下降42%，有效规避基金使用风险。

2.内部控制专项审计：围绕《医院内部控制规范（试行）》要求，对药剂科、设备科、后勤保障部等8个高风险部门开展内控专项审计，覆盖采购、仓储、报销、资产处置等12个业务环节。通过穿行测试、流程图绘制及风险矩阵分析，识别关键控制缺陷23项，如“试剂采购验收环节缺失双人核对”“固定资产盘点未覆盖外借设备”等。针对问题提出“建立验收双人签字台账”“完善资产动态管理系统外借模块”等建议，推动修订《医院内部控制手册》，新增控制节点17个，更新流程图8份，内控体系完整性提升30%。

3.基建与维修工程审计：坚持“事前介入、事中跟踪、事后结算”全周期管理，对门急诊楼改造、发热门诊扩建等5个重点项目实施全过程跟踪审计。在门急诊楼改造项目中，提前参与招标文件审核，核减不合理技术参数3项，避免潜在围标风险；施工阶段每周现场勘查，发现并纠正混凝土标号不符、隐蔽工程签证不规范等问题11项，核减不实工程量320万元；结算阶段严格复核，最终审定金额较送审金额核减率达12.6%，节约资金980万元。全年完成工程结算审计28项，平均核减率9.3%，较上年提升2.1个百分点。

4.设备与耗材采购审计：以“性价比最优、流程合规”为目标，对50万元以上设备采购及高值耗材集中采购开展专项审计。通过分析近3年同类设备采购价格、比对市场调研数据，发现某品牌彩超机采购预算偏高15%，推动采购部门重新议价，最终成交价降低120万元；针对高值耗材供应商资质审核不严问题，建议建立“供应商黑白名单库”，联合医学装备部完善准入评审标准，全年拒绝资质不全供应商5家，采购成本下降8%。

5.经济责任审计：完成3名科室负责人任期经济责任审计，重点关注预算执行、资产管理、科研经费使用及服务质量等指标。审计发现某科室存在“科研经费间接费用超比例列支”“固定资产台账与实物不符”等问题，涉及金额45万元。通过审计评价倒逼责任落实，推动被审计科室修订《科研经费管理办法》，完成资产盘点并更新台账，同时将审计结果与科室绩效考核、干部任免挂钩，强化经济责任意识。

（二）强化整改闭环，提升审计成果转化效能

建立“问题清单—整改方案—跟踪反馈—效果评估”全流程整改机制，对审计发现问题实行“一问题一档案”管理。针对2024年未整改完毕的12项问题，联合纪检监察、运营管理部开展“回头看”，通过现场核查、数据比对等方式确认整改实效；对2025年新发现问题，要求责任部门在15个工作日内提交整改计划，审计科每季度跟踪整改进度，对整改不力的科室在院周会上通报并扣减绩效考核分。全年推动修订制度31项，优化流程17个，追回违规资金62万元，审计成果转化为管理效能的“最后一公里”进一步打通。

（三）推进数字化转型，赋能审计精准监督

完成审计信息系统与HIS、HRP、物流管理系统的对接，实现财务数据、物资数据、医保数据的实时抽取与关联分析。开发“审计预警模块”，设置费用异常增长、库存周转率过低等12类预警指标，全年触发预警76次，其中“某科室卫生材料月均消耗增长40%”预警经核查系重复领用所致，及时堵住管理漏洞；引入大数据分析工具，对5年内设备采购数据进行聚类分析，发现不同年份同类设备采购价格波动异常，推动建立“历史采购价格数据库”，为后续采购定价提供参考依据。

（四）加强队伍建设，夯实审计专业基础

通过“内部培训+外部学习+实践锻炼”提升团队能力：组织内部业务研讨