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2025年医院审计科年底工作总结及2026年工作计划

2025年，在医院党委的领导下，审计科紧紧围绕“规范管理、防控风险、增值服务”核心职能，以“监督促规范、服务助发展”为目标，立足医疗行业特点与医院年度重点任务，全面推进财务收支、经济责任、基建工程、设备采购、医保资金等多维度审计，全年累计完成审计项目127项（含专项审计23项、常规审计104项），提出审计建议216条，推动修订制度18项，促进增收节支超1200万元，有效发挥了内部审计“经济卫士”和“管理参谋”作用。现将全年工作情况总结如下，并对2026年重点任务作出规划。

一、2025年工作总结：聚焦主责主业，深化审计监督效能

（一）财务审计：筑牢资金安全防线，规范经济运行秩序

以“全流程、全科目、全风险点”为抓手，完成全院12个核算单元年度财务收支审计及3个重点科室专项审计。重点核查医疗收入确认的及时性与准确性，发现门诊收费系统因接口延迟导致3个月份收入跨期确认问题，推动信息部门优化系统对接逻辑，缩短数据同步时效至15分钟内；针对药品、耗材库存管理，联合药剂科、设备科开展账实核对，发现2个库房因盘点周期过长（原每季度1次）导致耗材盘亏率达1.2%（高于医院0.5%的控制标准），推动将盘点频率调整为每月末抽盘+季度全盘点，盘亏率降至0.3%；对科研经费使用情况开展穿透式审计，延伸检查20个在研项目的间接费用分摊、协作费支付等环节，发现4个项目存在“设备采购与研究内容关联性不足”问题，督促科研部门修订《科研经费管理办法》，明确设备采购需附专家论证意见。通过系列整改，全年财务核算差错率同比下降65%，资金使用合规性显著提升。

（二）内控审计：穿透管理薄弱环节，推动流程优化升级

以“风险导向”为核心，完成医院《内部控制手册（2023版）》执行情况后评估，覆盖预算管理、合同管理、资产管理等8大业务领域。针对合同管理，重点审计300万元以上大额合同12份，发现2份工程合同未约定“变更签证审批层级”，3份设备采购合同未明确“验收标准”，推动法务部门修订《合同管理实施细则》，新增“重大合同需经审计前置审核”条款；在预算执行审计中，聚焦“预算编制-执行-调整-考核”闭环，发现部分临床科室存在“预算编制与业务计划脱节”问题（如某科室申请的设备采购预算因未提前论证场地条件导致无法执行），推动财务部门建立“预算编制前业务可行性调研”机制，要求50万元以上项目需附科室论证报告及分管院领导签批；针对物资管理，通过分析近3年耗材领用数据，发现骨科耗材月均领用波动系数达42%（高于全院平均28%），经现场走访确认系手术排期不均衡所致，建议设备科与骨科建立“周需求预测”机制，耗材库存周转率提升27%，资金占用成本降低18万元/月。

（三）工程与采购审计：强化全过程跟踪，提升资金使用效益

全年完成基建工程审计项目15项（含新建发热门诊、住院楼电梯改造等），设备及耗材采购审计47项（含CT机采购、检验试剂集中采购等），核减金额586万元，核减率8.2%。在基建审计中，创新“驻场+节点”跟踪模式，对投资超2000万元的门诊楼改造项目实施全程监督，重点关注设计变更、隐蔽工程验收等关键环节，发现因原设计未考虑管线排布导致的3次重大变更（累计增加造价120万元），及时提出“组织多部门联合审图”建议，推动建立“设计-施工-使用部门三方会审”机制，后续同类项目变更率下降50%；在设备采购审计中，针对500万元以上大型设备，引入第三方市场调研机构辅助定价，对某MRI设备采购项目，通过对比3家供应商报价及市场平均价，核减采购价98万元（原报价898万元，最终成交价800万元）；对耗材集中采购，重点审计招标文件中的“技术参数设置”，发现某检验试剂招标参数存在“排他性条款”（如指定某品牌配套设备），及时要求修改，保障公平竞争，最终中标价较预算降低15%。

（四）医保资金审计：紧盯政策落地痛点，守好群众“救命钱”

围绕DRG/DIP支付方式改革及医保基金监管要求，开展医保专项审计4次，覆盖全院32个临床科室，抽查病历3000份，涉及医保费用超5000万元。重点核查“高套病组、分解住院、过度检查”等违规行为，发现2个科室存在“将普通肺炎（DRG组权重0.8）错误编码为重症肺炎（权重1.2）”问题，涉及病例23例，追回医保基金18万元；针对“门诊慢特病”管理，抽查1000份处方，发现5例存在“超量开药（单次开具3个月以上药量）”，推动医保办修订《门诊处方管理规定》，明确慢特病单次开药不超过2个月量；对医保耗材“两票制”执行情况，延伸审计3家供应商，确认1家存在“一票变两票”违规行为（实际由代理商转票），协助医保部门终止合作并追回违规费用12万元。通过审计，医院医保违规率由年初的0.9%降至0.3%，医保基金使用合规性在市医保