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2025年医院审计科年度工作总结

2025年，医院审计科在院党委、行政的领导下，深入贯彻落实国家卫生健康行业审计工作要求，紧密围绕医院“高质量发展三年行动”目标，以“监督、服务、增值”为核心职能，聚焦医疗业务、经济运行、风险防控三大主线，全年完成各类审计项目126项，其中财务收支审计28项，基建工程审计32项（含全过程跟踪审计11项），设备及耗材采购审计18项，经济责任审计15项，内控专项审计12项，医保基金专项审计21项，提出审计建议237条，推动修订制度19项，促进增收节支2680万元（含核减工程结算金额1820万元、规范采购流程节约成本560万元、追回违规医保费用300万元），审计整改完成率98.6%，较上年提升4.2个百分点，为医院规范经济管理、防范运营风险、优化资源配置发挥了重要支撑作用。现将全年工作情况总结如下：

一、聚焦主责主业，深化重点领域审计监督

（一）财务收支审计：以“规范资金使用、保障会计信息真实”为目标，覆盖门诊收费、住院结算、科研经费、教学经费等8类资金，重点核查收支两条线执行、票据管理、往来款清理等关键环节。审计发现问题42项，主要集中在三个方面：一是部分科室科研经费列支与项目预算偏差超15%（涉及3个课题组，金额120万元），暴露出预算编制科学性不足、过程监管缺位问题；二是门诊退费业务存在“患者未签字确认”情况（抽查200笔，占比8%），反映出收费系统权限管理与复核机制需强化；三是往来款长期挂账未清理（3年以上款项18笔，金额95万元），主要因历史遗留债务责任主体不明确。针对问题，推动财务部门完善《科研经费动态监控办法》，在收费系统中增加“退费二次确认”强制流程，并建立往来款“一账一策”清理台账，目前95万元长期挂账已清理78万元。

（二）基建工程审计：坚持“事前介入、事中跟踪、事后把关”全周期管理，对新建感染楼（投资1.2亿元）、门诊楼改造（投资3800万元）等11个重点项目实施全过程跟踪审计。重点监督招标程序合规性、变更签证合理性、材料价格真实性，累计参与图纸会审23次、现场勘查45次，核减工程结算金额1820万元。典型案例包括：在感染楼桩基工程中，通过比对地勘报告与施工记录，发现施工方虚报超灌桩长度120米（核减28万元）；门诊楼改造项目中，针对3份签证单“同一材料重复计取运输费”问题，核减费用45万元；推动建立《工程变更分级审批制度》，明确5万元以下变更由科室负责人审批、5-20万元由分管院长审批、20万元以上经院长办公会审议，从源头上控制“低审批、高变更”乱象。

（三）设备及耗材采购审计：以“降本增效、保障质量”为导向，对50万元以上设备采购（共32台套，总预算1.1亿元）、高值耗材集中采购（年采购额8500万元）开展专项审计。重点核查招标文件技术参数设置是否存在“量身定制”倾向、供应商资质是否符合要求、合同条款是否涵盖质保期与违约责任等。审计发现问题19项，其中：2份招标文件技术参数与市场主流产品差异率超30%（涉及影像科MRI设备、骨科手术机器人），经调整后重新招标，中标价较原预算降低12%（节约1320万元）；3家高值耗材供应商资质年检过期（涉及心血管支架、人工关节），推动设备科建立“供应商资质动态预警系统”，实现资质到期前30天自动提醒；针对3份采购合同未明确“设备调试不达标可退换货”条款的问题，推动修订《采购合同模板》，新增12项风险防控条款。

（四）医保基金专项审计：紧扣国家医保DRG/DIP支付方式改革要求，联合医保办对12个临床科室开展医保基金使用合规性审计，覆盖病例1.2万份，涉及医保结算金额2.8亿元。重点核查是否存在“分解住院”“挂床住院”“过度检查”等违规行为，通过大数据分析锁定可疑线索320条（如某科室同一患者1月内住院3次，费用结构异常）。经现场核查，确认违规病例45例，涉及金额300万元（其中28例为“低标准入院”，17例为“超范围使用耗材”）。推动医院建立“医保智能监控系统”，设置18类预警规则（如次均费用增长率、耗材占比超限等），实现违规行为实时预警；同时完善《医保医师积分管理办法》，将审计发现问题与医师绩效、职称晋升挂钩，全年医保拒付率较上年下降5.6个百分点。

二、强化整改闭环，推动审计成果转化

（一）构建“三单管理”机制。建立“问题清单、责任清单、整改清单”，明确整改责任人、整改时限、整改标准，通过“审计整改跟踪表”动态更新整改进度。对未按时完成整改的2个事项（均为历史遗留问题），提交院长办公会审议，由分管院长牵头督办，确保整改无死角。

（二）开展“回头看”专项检查。对2024年审计发现的67项问题进行“再审计”，重点核查整改措施是否落实、同类问题是否重复发生。检查发现95%的问题已整改到位，5%的问题（如部分科室备