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2025年医院审计科年终工作总结

2025年，在医院党委的统筹领导下，审计科紧密围绕“规范经济运行、防控管理风险、服务高质量发展”核心目标，以“全流程监督、全领域覆盖、全要素分析”为工作主线，全年累计完成各类审计项目127项（含专项审计、跟踪审计、后续审计），提出审计建议236条，推动修订制度18项，完善流程25个，促进增收节支及避免损失约1280万元，审计结果获院党委会专题研究4次，纳入医院年度管理重点任务6项。现将全年工作情况总结如下：

一、聚焦主责主业，深化经济活动全链条监督

（一）财务收支审计：筑牢资金安全“防护网”

全年完成常规财务收支审计38项，覆盖门诊收费、住院结算、药库管理、后勤采购等8大业务板块，重点关注资金流向的合规性与效益性。通过比对HIS系统与财务系统数据，发现门诊退费环节存在“手工退费单未关联原收费记录”问题，涉及金额13.2万元；针对药库盘点差异率偏高（平均1.2%）的情况，追溯至二级库领用量与临床实际消耗量脱节的管理漏洞，推动药学部建立“科室领用-消耗-盘存”三级台账，差异率降至0.3%以内。特别强化对科研经费的延伸审计，抽查5个省级重点课题经费使用情况，发现间接费用分摊比例不透明、协作单位费用支付依据不足等问题，联合科研处制定《科研经费使用负面清单》，明确设备采购、劳务支出等12类行为规范，相关经验被省卫健委纳入科研经费管理典型案例。

（二）基建与设备审计：严守项目管理“成本关”

全年跟进新门诊楼装修、放射科设备采购等重大项目12个，其中竣工结算审计6项，送审金额2.1亿元，核减金额2350万元，核减率11.2%；设备采购审计6项，涉及CT、MRI等大型设备18台（套），通过市场询价、参数比对，调整不合理技术条款7项，节约采购成本480万元。在新门诊楼装修项目中，针对“墙面基层处理厚度”争议，审计组联合工程管理部、施工方现场取芯检测，推翻原结算中虚增的3cm厚度，核减费用120万元；在DSA设备采购审计中，发现招标文件将“兼容现有影像系统”列为非实质性条款，可能导致后期接口开发额外支出，及时建议修改为“必须满足”并明确违约责任，避免潜在成本风险。

（三）经济合同审计：织密合规管理“监督网”

全年完成经济合同审计76份，涉及金额4.3亿元，重点审查条款合法性、权利义务对等性及履约保障措施。针对医疗耗材配送合同中“逾期交货违约金仅为日0.01%”的过低约定，提出参照行业惯例调整至日0.05%，新增“连续3次逾期可终止合作”条款；对信息化建设合同中“验收标准模糊”问题，要求补充“系统响应时间≤2秒、数据准确率≥99.9%”等量化指标。特别关注长期合作类合同的动态管理，对2份服务期5年的物业合同开展中期履约审计，发现保洁频次未达约定、维修响应超时等问题，依据合同扣减服务费18万元，推动物业公司增配2名专职监管人员。

二、强化风险防控，推动内部控制“提质增效”

（一）以问题为导向，开展专项内控审计

围绕医院管理薄弱环节，开展“药品零差率政策执行”“高值耗材使用监管”“医保基金使用”3项专项内控审计。在药品审计中，通过分析1-10月药品销售数据，发现23种非治疗性辅助用药占比超标（超医保控费指标2.3个百分点），联合药剂科、临床科室制定“重点监控药品目录”，实施月度用量预警，11-12月辅助用药占比降至合规线内；高值耗材审计中，针对“植入类耗材追溯码缺失率15%”问题，推动设备科升级溯源系统，实现“扫码入库-扫码使用-扫码归档”全流程闭环，缺失率降至0%；医保审计中，通过大数据筛查12万条医保结算记录，锁定“重复收取护理等级费”“超范围使用医保目录外项目”等问题，涉及金额47万元，督促相关科室完成整改并开展全员医保政策培训。

（二）以协同为路径，完善内控评价体系

联合纪检、财务、质控等部门，修订《医院内部控制评价指标》，将评价维度从“制度健全性”拓展至“执行有效性”“风险应对能力”，新增“信息系统安全”“应急物资管理”等10项评价指标。全年对15个临床科室、8个职能部门开展内控评价，评定“优秀”5个、“良好”16个、“需改进”2个。针对门诊部“患者投诉处理流程滞后”问题（平均处理时长48小时），建议整合投诉受理、调查、反馈环节，设立“一站式”投诉窗口，处理时长压缩至24小时内；针对后勤保障部“应急物资储备不足”问题（口罩、消毒液储备量仅满足7天需求），推动建立“日常储备+动态补充”机制，储备量提升至30天标准。

三、推进数智转型，激活审计效能“新动能”

（一）构建审计数据中台，提升分析精准度

依托医院信息化升级契机，审计科主导搭建“业财审融合数据中台”，整合HIS、HRP、OA等8大系统数据，建立财务收支、设备采购、医保结算等12个主题数据库。通