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三公经费管理整改报告

为深入贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格规范“三公”经费管理，切实提高财政资金使用效益，我单位根据上级部门关于“三公”经费专项检查反馈意见，对照《党政机关厉行节约反对浪费条例》《党政机关国内公务接待管理规定》等政策法规，全面开展自查自纠，针对存在的问题制定整改方案，明确责任分工，强化督导落实，现将整改工作情况报告如下：

一、整改背景与问题排查情况

202X年X月，上级部门对我单位202X年度“三公”经费管理使用情况开展专项检查，反馈指出存在公务接待审批流程不规范、公务用车运行维护费超支、部分因公出国（境）费用报销依据不完整等3类7项问题。我单位高度重视，立即召开专题会议，成立由主要领导任组长、分管财务领导任副组长、财务部门牵头、各业务科室负责人为成员的整改工作领导小组，制定《“三公”经费管理问题整改方案》，明确整改目标、责任主体和完成时限。同时，组织财务、审计、纪检等部门对202X年以来“三公”经费使用情况进行全面回溯核查，覆盖因公出国（境）、公务用车购置及运行、公务接待3大领域，共调取凭证X份，涉及金额X万元，梳理出制度执行、流程管理、监督约束等方面的12项具体问题，为精准整改奠定基础。

二、存在的主要问题

（一）公务接待管理不够严格。一是审批程序执行不到位。部分接待活动存在“先接待后补批”现象，202X年X月至X月，有X次公务接待未在事前填报《公务接待审批单》，仅事后补签，导致接待标准缺乏前置审核依据。二是接待标准把控不严。个别接待活动存在超标准安排餐费、赠送纪念品问题，如202X年X月接待某调研团时，餐费标准达X元/人（规定上限为X元/人），并违规赠送本地特产X份，合计金额X元。三是接待清单要素不全。部分接待清单未完整记录接待对象姓名、职务、工作单位及接待事由，202X年度X%的接待清单仅标注“工作交流”“业务对接”等模糊表述，无法准确反映接待必要性和合规性。

（二）公务用车管理存在漏洞。一是运行维护费控制不力。202X年度公务用车运行维护费实际支出X万元，较预算超支X万元（超支率X%），主要原因为未严格执行定点维修、定点加油制度，部分车辆在非协议维修厂产生维修费用X万元，且未按规定进行比价；部分驾驶员存在“私车公养”嫌疑，如X月至X月，某驾驶员名下车辆加油频次异常，累计加油量超出同车型合理油耗X%。二是车辆使用登记不规范。出车审批单存在“补填”“代签”现象，X%的出车记录未注明具体行程、事由及乘车人员，202X年X月某次下乡调研，出车单仅标注“下乡”，未记录具体调研地点和参与人员，无法核实用车必要性。三是车辆报废处置不及时。2辆已达报废标准的公务用车（使用年限均超过15年）未按规定程序申请报废，仍停放在单位停车场，既占用资源，又存在安全隐患。

（三）因公出国（境）管理不够规范。一是审批流程存在瑕疵。202X年X月某因公出国（境）团组未在事前提交《因公出国（境）任务审批表》，仅以口头请示代替书面审批，且未按规定提前X个工作日报上级主管部门备案。二是费用报销依据不完整。部分出国（境）费用报销缺少国外邀请函、日程安排表等支撑材料，如202X年X月某团组报销国际机票费用X万元，仅提供机票行程单，未附出国任务批件及日程安排，无法验证行程与任务的匹配性。三是回国后总结报告缺失。2个出国（境）团组完成任务后未按要求提交《因公出国（境）总结报告》，未对出访成果、经验教训进行系统梳理，未能充分发挥出国（境）活动的实效。

（四）制度建设与执行存在短板。现有《“三公”经费管理办法》制定于202X年，部分条款与最新政策要求（如202X年修订的《党政机关国内公务接待管理规定》）存在脱节，未明确“公务接待清单需包含接待对象职务”“公务用车维修需经2家以上供应商比价”等具体要求；财务部门对“三公”经费的审核仅停留在票据形式合规性层面，未对经济事项的真实性、必要性进行实质性审查，202X年X月某笔公务接待费用虽票据齐全，但经核查实际接待人数与清单记录不符（多报X人），涉及金额X元；内部监督机制未有效运转，纪检部门202X年度未对“三公”经费使用情况开展专项检查，仅依赖财务部门自查，监督合力不足。

三、整改措施与落实情况

（一）聚焦制度完善，扎紧管理“篱笆”。一是修订《“三公”经费管理办法》，严格对标最新政策要求，新增“公务接待需事前审批、事后72小时内补全清单”“公务用车维修需经2家以上供应商比价并留存记录”“因公出国（境）需提交任务批件、日程安排、总结报告作为报销要件”等12项具体条款，明确“超标准接待费用由经办人个人承担”“私车公养行为按违纪处理”等约束性规定。二是制定《“三公”经费审批流程图》，将因公出国（境）审批分为“事前备案—任务审批—费用审核—事后总结”4个阶段，公务接待审批