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2026年剧本杀运营公司内部审计管理制度

第一章总则

第一条为规范剧本杀运营公司（以下简称“公司”）内部审计工作，建立健全内部审计监督体系，强化公司内部管理控制，防范经营风险、财务风险及合规风险，保障公司资产安全、运营高效，提升公司经营管理水平和经济效益，依据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国会计法》《内部审计具体准则》等相关法律法规及公司实际经营情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部各部门、各门店及所有下属分支机构的内部审计工作，涵盖财务收支、运营管理、内部控制、项目建设、专项业务（如剧本采购、退款审批、储值卡管理等）等所有经营管理活动。公司内部审计机构、审计人员，以及被审计部门、相关协作部门和全体员工，均需严格遵守本制度规定。

第三条内部审计工作遵循“依法合规、客观公正、独立权威、全面覆盖、突出重点、注重实效”的核心原则，内部审计机构和审计人员独立履行审计职责，不受其他部门、个人的干涉，确保审计结果真实、准确、公正。

第四条公司建立内部审计协同管理体系，明确各主体核心职责：（一）内部审计部门（或专职审计人员，下同）为内部审计工作归口管理部门，负责制定审计计划、组织实施审计项目、出具审计报告、跟踪整改落实、管理审计档案、开展审计培训；（二）审计人员负责按要求完成审计任务，收集审计证据，撰写审计工作底稿，提出审计意见和建议，保守审计秘密；（三）被审计部门负责配合内部审计工作，提供真实、完整的审计资料，及时落实审计整改要求，反馈整改情况；（四）财务部门负责配合财务审计相关工作，提供财务会计资料、财务管理制度及相关解释说明；（五）运营部门负责配合运营审计工作，提供运营管理流程、业务数据、门店运营记录等资料；（六）法务部门负责为内部审计工作提供法律支持，协助核查合规风险，对审计发现的法律问题提供专业意见；（七）公司管理层负责审批审计计划、审计报告，督促被审计部门落实整改，保障内部审计工作经费和资源。

第五条公司设立内部审计专项工作经费，纳入年度财务预算，专项用于支付审计工作差旅费、资料费、审计软件使用费、培训费用等相关支出，确保内部审计工作顺利开展；建立审计全流程记录机制，所有审计计划、工作底稿、审计报告、整改记录、审计档案等资料均需归档留存，保管期限不少于5年，确保审计工作可追溯、可核查。

第二章内部审计机构与人员管理

第六条公司根据经营规模和管理需求，设立独立的内部审计部门或配备专职内部审计人员，直接向公司总经理负责并汇报工作；规模较小的门店可由总部内部审计部门统筹开展审计工作，必要时聘请外部专业审计机构协助完成专项审计任务。

第七条内部审计人员需具备相应的专业资质和能力，符合以下要求：（一）具备审计、财务、会计、管理、法律等相关专业知识，熟悉国家相关法律法规及公司管理制度；（二）具备良好的职业道德，坚持原则、客观公正、廉洁自律、忠于职守，无不良职业记录；（三）具备较强的逻辑分析能力、沟通协调能力和文字撰写能力，能够独立完成审计任务；（四）熟悉剧本杀行业经营特点，了解公司业务流程、运营模式及核心风险点。

第八条内部审计人员职责：（一）参与制定年度审计计划和专项审计方案；（二）按审计方案开展审计工作，收集、核实审计证据，编制审计工作底稿；（三）分析审计发现的问题，提出合理的审计意见和整改建议；（四）撰写审计报告，清晰、准确反映审计结果；（五）跟踪监督被审计部门整改落实情况，核查整改效果；（六）管理审计档案，确保档案资料完整、安全；（七）学习最新法律法规和审计专业知识，提升审计工作水平；（八）保守审计工作中知悉的公司商业机密、财务信息及其他敏感信息。

第九条内部审计人员职业道德与纪律要求：（一）严格遵守法律法规和公司规章制度，不得利用审计职权谋取私利；（二）客观公正开展审计工作，不得隐瞒、篡改审计证据和审计结果；（三）与被审计部门或审计事项存在利害关系的，需主动申请回避；（四）不得泄露审计过程中获取的任何涉密信息，未经批准不得向外部或无关人员披露审计内容；（五）不得干预被审计部门的正常经营管理活动，不得滥用审计职权。

第十条公司建立内部审计人员培训机制，定期组织审计人员参加专业技能培训、法律法规培训和行业知识培训，提升审计人员的专业素养和业务能力；建立审计人员绩效考核机制，将审计工作质量、效率、整改跟踪效果等纳入考核范围，考核结果与绩效薪酬、评优评先挂钩。

第三章内部审计范围与内容

第十一条财务收支审计。重点审计公司及各门店财务收支的真实性、合法性和合规性，具体内容包括：（一）会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计资料的真实性、完整性和规范性；（二）营业收入的确认与核算，包括门店场次营收、储值卡销售、剧本售卖等收入的记录是否完整、准确，是否存在隐瞒、截留收入的情况；（三）成本费用的支出与核算