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银行存款保险制度实施细则

第一条本细则所称存款保险，是指投保机构向存款保险基金管理机构交纳保费形成存款保险基金，当投保机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险基金管理机构依照本细则规定对存款人予以偿付的制度安排。本细则适用于在中华人民共和国境内设立的吸收存款的银行业金融机构（以下简称投保机构），包括商业银行（含外商独资银行、中外合资银行）、农村合作银行、农村信用合作社等。外国银行在中华人民共和国境内设立的分支机构不适用本细则，法律、行政法规另有规定的除外。

第二条被保险存款包括投保机构吸收的人民币存款和外币存款。具体涵盖个人储蓄存款（含活期存款、定期存款、通知存款、定活两便存款等）、企业及其他单位存款（含基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户内的存款），以及其他合法合规的存款类型。金融机构同业存款、投保机构的高级管理人员在本机构的存款，以及存款保险基金管理机构规定不予保险的其他存款，不属于被保险存款范围。

第三条存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元。同一存款人在同一家投保机构所有被保险存款账户的本金和利息合并计算的资金数额在最高偿付限额以内的，实行全额偿付；超出最高偿付限额的部分，依法从投保机构清算财产中受偿。存款保险基金管理机构可根据经济发展、存款结构变化、金融风险状况等因素，经国务院批准后调整最高偿付限额，并向社会公布。

第四条投保机构应当按照本细则规定，向存款保险基金管理机构交纳保费。保费由基准费率和风险差别费率构成。基准费率由存款保险基金管理机构根据经济金融发展状况、存款保险基金累积水平等因素制定和调整；风险差别费率根据投保机构的经营管理状况、风险状况等因素确定，对风险较高的投保机构适用较高费率，对风险较低的投保机构适用较低费率。具体费率标准由存款保险基金管理机构会同中国人民银行、国务院银行业监督管理机构制定，报国务院批准后执行。

第五条保费基数为投保机构的被保险存款余额。投保机构应当按照存款保险基金管理机构的要求，每半年（每年1月和7月）报送前6个月的被保险存款日均余额数据，作为计算当期保费的基数。存款保险基金管理机构可根据需要对投保机构报送的保费基数进行核查，投保机构应当配合提供相关会计凭证、账户明细、统计报表等资料。

第六条投保机构应当在每年1月31日前和7月31日前，分别缴纳上半年和下半年的保费。保费缴纳方式由存款保险基金管理机构与投保机构协商确定，一般通过中国人民银行大额支付系统转账完成。投保机构未按照规定期限足额缴纳保费的，存款保险基金管理机构应当通知其限期缴纳，并自滞纳之日起按日加收万分之五的滞纳金；逾期60日仍未缴纳的，存款保险基金管理机构可暂停为其提供存款保险保障，并将相关情况通报国务院银行业监督管理机构，由其依法采取监管措施。

第七条存款保险基金的来源包括：（一）投保机构交纳的保费；（二）在投保机构清算中分配的财产；（三）存款保险基金管理机构运用存款保险基金获得的收益；（四）其他合法收入。存款保险基金管理机构应当遵循安全、流动、保值增值的原则，运用存款保险基金进行投资。投资范围包括：（一）存放中国人民银行；（二）投资政府债券、中央银行票据、信用等级较高的金融债券及其他高等级债券；（三）国务院批准的其他资金运用形式。

第八条存款保险基金管理机构履行下列职责：（一）制定并发布与其履行职责相关的规则；（二）制定和调整存款保险费率标准，报国务院批准；（三）确定各投保机构的适用费率；（四）归集保费；（五）管理和运用存款保险基金；（六）依照本细则规定采取早期纠正措施和风险处置措施；（七）在投保机构被撤销、破产等情形下，组织实施存款偿付；（八）国务院批准的其他职责。

第九条存款保险基金管理机构应当建立健全对投保机构的风险监测机制，通过收集和分析投保机构的资产负债表、利润表、现金流量表、资本充足率、流动性比率、不良贷款率等财务和风险指标，评估投保机构的经营状况和风险水平。投保机构应当按照规定向存款保险基金管理机构报送财务会计报告、统计报表、经营管理资料以及其他与风险状况相关的必要信息。

第十条存款保险基金管理机构发现投保机构存在资本不足、流动性风险较高、资产质量恶化等影响存款安全的风险隐患时，应当及时向投保机构发出风险提示书，要求其限期整改。投保机构应当在收到风险提示书后30日内，向存款保险基金管理机构提交整改方案，并在6个月内完成整改。存款保险基金管理机构可对整改情况进行跟踪检查，必要时可委托第三方专业机构进行评估。

第十一条投保机构整改不力或风险持续恶化的，存款保险基金管理机构可以区别情形，采取下列早期纠正措施：（一）要求投保机构补充资本；（二）限制投保机构资产增长速度；（三）限制投保机构向股东分红；（四）限制投保机构重要岗位人员的薪酬水平；（五）限制投保机