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中学学生社团财务管理制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及公司关于规范社团管理、防控财务风险的相关规定制定，旨在明确中学学生社团财务管理的政策依据与合规要求，规范社团资金运作流程，防范财务风险，保障社团活动健康有序开展。

第二条本制度适用于本校所有学生社团的财务管理工作，涵盖社团经费的预算编制、资金审批、支出报销、资产管理等全流程，以及社团指导教师、财务负责人、社团成员等相关主体的行为规范。

第三条本制度下列术语含义：

（一）“社团专项管理”指社团经费管理活动中涉及预算控制、资金审批、合规监督等管理要求，包括但不限于社团经费来源、使用、核算及报告等环节的规范化运作。

（二）“财务风险”指社团在财务活动中可能因制度缺陷、操作失误、外部环境变化等导致的资金损失、舞弊或监管处罚等不利后果。

（三）“合规要求”指社团财务活动必须符合国家法律法规、学校规章制度及本制度规定的各项标准，确保资金使用合法合规、透明公开。

第四条社团财务管理的核心原则：

（一）全面覆盖：财务制度须覆盖社团所有经济活动，不留管理空白。

（二）责任到人：明确各层级财务管理责任主体，确保权责清晰。

（三）风险导向：重点防控资金使用、审批等环节的财务风险。

（四）持续改进：根据内外部环境变化动态优化财务管理制度。

第二章管理组织机构与职责

第五条学校主要负责人为本校社团财务管理的第一责任人，对社团财务管理的总体合规性负总责；分管校领导为直接责任人，负责社团财务管理的组织领导与监督指导。

第六条设立社团财务管理工作领导小组，由分管校领导牵头，成员包括财务处、学生处及社团指导教师代表，统筹社团财务管理的政策制定、风险防控及考核评价工作。领导小组主要职责：

（一）审议社团经费预算及重大财务事项。

（二）协调解决社团财务管理中的重大问题。

（三）监督社团财务制度的执行情况。

第七条明确三类主体的财务管理职责：

（一）牵头部门（财务处）：负责制定社团财务管理制度，组织财务培训，审核社团经费预算，监督资金使用合规性。

（二）专责部门（学生处）：负责指导社团财务工作，审核社团活动经费的必要性，监督社团资金审批流程。

（三）业务部门/社团：负责落实财务制度要求，开展日常财务自查，及时上报财务风险问题。

第八条基层执行岗的合规操作责任：

（一）社团财务负责人须签署岗位合规承诺书，确保财务操作符合制度要求。

（二）社团成员须如实申报经费支出，不得提供虚假信息。

（三）发现财务风险须第一时间向社团指导教师及财务处报告。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条预算管理：社团每年须根据活动计划编制经费预算，经指导教师、学生处及财务处审核后报学校批准。预算调整须说明理由并履行审批程序。

第十条资金审批：社团经费支出实行分级审批，单笔支出低于X元由指导教师审批，X元以上至X元由学生处审批，X元及以上由财务处审批。

第十一条采购管理：社团采购活动须遵循学校采购制度，严禁向关联方采购或超预算采购。采购流程包括需求申请、供应商选择、合同签订、验收付款等环节，须留痕备查。

第十二条报销管理：社团报销须提供合规票据、活动说明及审批单据，财务处定期核查报销资料的真实性，严禁虚列支出或套取资金。

第十三条资产管理：社团配置的资产须登记造册，指定专人保管，报废处置须履行审批程序并报财务处备案。

第十四条资金来源：社团经费主要来源包括学校拨款、社会捐赠及活动收入，所有资金须纳入学校统一管理，严禁设立账外资金。

第十五条内部审计：财务处每年对社团财务状况开展专项审计，重点检查资金使用合规性、资产完整性及制度执行情况，审计结果作为社团评优的重要依据。

第四章专项管理运行机制

第十六条制度动态更新：财务处每年结合法规变化及学校管理要求修订社团财务管理制度，修订后报领导小组审议。

第十七条风险识别预警：财务处每学期组织社团财务风险排查，对高风险社团开展专项辅导，并发布风险预警通知。

第十八条合规审查机制：社团重大活动经费使用须经财务处合规审查，未经审查的支出不予报销。审查内容包括资金必要性、审批完整性及票据合规性。

第十九条风险应对流程：

（一）一般风险由社团自行整改，财务处跟踪问效。

（二）重大风险由领导小组组织专项调查，必要时移交学校纪律处分。

（三）风险事件须在X日内上报领导小组及财务处。

第二十条责任追究标准：

（一）违规报销追责至社团负责人及经办人，情节严重的取消评优资格。

（二）财务舞弊行为移交学校纪律部门处理，涉嫌违法的移交司法机关。

第二十