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【工作总结】财务科工作总结

2023年，财务科在公司领导的正确指导下，紧紧围绕年度经营目标，以预算管理为主线，以成本控制为核心，以风险防范为重点，全面提升财务管理水平，为公司持续健康发展提供了坚实的财务保障。现将本年度主要工作开展情况总结如下：

一、预算管理体系优化与执行管控

全年预算管理工作以精准编制、动态监控、刚性约束为原则，实现预算管理与经营目标的深度融合。在预算编制阶段，改变以往基数加增长的传统模式，推行零基预算与滚动预算相结合的编制方法，组织各业务部门开展预算项目评审12次，压缩非必要开支预算156万元，其中办公费用预算同比下降8.3%，业务招待费预算下降12.2%。建立预算执行动态监控机制，开发预算管理信息化模块，实现与财务核算系统的数据对接，对13个重点成本中心实施周度预算执行分析，及时发现并纠正预算偏差。全年累计召开预算执行分析会24次，发出预算预警通知36份，推动预算调整事项18项，确保年度预算目标完成率达到98.7%。在预算考核方面，将预算完成情况与部门绩效考核挂钩，细化考核指标28项，实现预算管理从编制型向管控型转变。

二、会计核算质量提升与财务标准化建设

严格执行《企业会计准则》和公司会计制度，全年完成会计凭证审核3.2万张，编制财务报表48套，出具财务报告12份，确保会计信息真实、准确、完整。针对以往核算中存在的问题，开展会计基础工作专项整治活动，修订《会计核算操作手册》，规范原始凭证审核、会计科目运用、账务处理流程等关键环节，组织会计人员业务培训6次，培训时长达到42学时。通过建立会计凭证差错率考核机制，将凭证差错率控制在0.3‰以内，较上年下降0.5个千分点。推进财务标准化建设，统一会计核算口径，规范成本归集方法，制定《成本核算细则》，明确23类成本费用的归集标准和分摊原则，解决了长期以来存在的成本核算口径不统一问题。全年完成固定资产清查盘点工作，盘盈固定资产净值32万元，盘亏资产净值18万元，均按规定程序完成审批处理，确保账实相符。

三、资金管理与融资协调工作

加强资金统筹调度，优化资金配置效率，全年实现资金日均存量控制在800万元以内，资金周转率较上年提升15%。建立资金预算管理制度，实行周预算、月平衡的资金管理模式，准确预测资金收支情况，合理安排资金使用。全年累计组织资金调度会52次，确保生产经营、项目建设等重点领域资金需求。强化应收账款管理，制定《应收账款清收考核办法》，将清收责任落实到具体业务部门和责任人，全年收回逾期应收账款456万元，应收账款周转天数从68天缩短至52天。在融资方面，积极与银行对接，完成3笔共计5000万元的流动资金贷款续贷工作，贷款利率较上年下降0.3个百分点，节约财务费用15万元。同时，拓展融资渠道，成功发行2000万元的供应链金融产品，优化了公司债务结构。严格执行资金支付审批程序，全年拒绝不符合规定的资金支付申请23笔，涉及金额86万元，确保资金支付安全。

四、成本管控与降本增效工作

深入开展成本管控专项行动，围绕原材料采购、生产制造、销售费用等关键环节，制定降本增效措施28项，全年实现降本目标860万元。在采购成本控制方面，建立原材料价格监测机制，每月分析主要原材料价格走势，通过集中采购、招标采购等方式，降低原材料采购成本120万元。在生产成本控制方面，推行标准成本管理，制定主要产品的材料消耗定额和工时定额，加强生产过程中的成本控制，产品单位成本同比下降3.5%。在费用控制方面，严格执行费用报销标准，压缩非生产性支出，全年管理费用同比下降6.8%，销售费用同比下降5.2%。开展成本分析工作，每月编制成本分析报告，揭示成本变动原因，提出改进建议，为管理层决策提供支持。针对成本异常波动情况，组织专项调研6次，解决成本管理中存在的问题12项。

五、税务管理与政策应用工作

加强税务政策研究，准确把握税收政策变化，积极争取税收优惠政策。全年完成各项税费申报缴纳工作，无逾期申报和缴纳情况，申报准确率达到100%。充分利用国家税收优惠政策，享受研发费用加计扣除优惠政策，加计扣除金额1200万元，减免企业所得税300万元。完成高新技术企业认定相关的税务工作，享受高新技术企业税收优惠，减免企业所得税150万元。加强税务风险防控，开展税务自查工作3次，发现并纠正税务问题8项，避免税务风险。建立税务管理台账，规范发票管理流程，全年审核发票1.2万份，拒收不合规发票36份，涉及金额52万元。加强与税务部门的沟通协调，解决税务争议问题3项，维护公司合法权益。

六、财务信息化建设与系统优化

推进财务信息化建设，完成ERP系统财务模块的升级改造工作，实现财务与业务数据的实时对接，提升财务工作效率。开发预算管理信息化模块，实现预算编制、执行、分析的全过程信息化管理，预算编制时间从原来的30天