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上市审查制度

第一章总则

第一条为贯彻落实国家关于资本市场健康发展的相关法律法规、行业监管准则及集团母公司关于规范上市公司治理的指导意见，结合本企业上市筹备工作实际需求，有效防控专项风险、规范业务流程、提升管理效能，特制定本制度。本制度旨在明确上市审查工作的管理框架、职责分工、运行机制及保障措施，确保各项审查工作符合监管要求，支撑企业成功实现上市目标。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工。凡涉及上市审查的相关业务活动，包括但不限于财务报告编制、内部控制体系运行、信息披露管理、募集资金使用、关联交易审批、公司治理结构优化等，均须遵循本制度执行。业务场景覆盖上市前准备工作、申报阶段审核、交易所问询回复、以及上市后持续合规管理等全过程。

第三条本制度中的核心术语定义如下：

（一）“XX专项管理”指为保障上市工作顺利推进，围绕财务规范、内控有效、法律合规、业务稳定等关键领域开展的系统性审查与管理活动，涵盖风险识别、措施制定、过程监控及结果评估等环节。

（二）“XX风险”指在上市审查过程中可能影响监管审批、财务安全、法律权益或市场声誉的潜在问题，包括但不限于财务造假风险、内控缺陷风险、法律纠纷风险、舆情发酵风险等。

（三）“XX合规”指公司各项业务及管理活动均符合监管法规、交易所规则、行业准则及公司内部制度的综合要求，体现为组织架构合法、决策程序规范、操作行为得当、信息披露真实完整。

第四条上市审查工作应遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则：审查范围应涵盖上市相关业务的全部环节，确保无遗漏、无死角。

（二）责任到人原则：明确各层级、各部门的审查职责，建立责任追溯机制。

（三）风险导向原则：聚焦高风险领域，实施差异化审查策略，优先处置重大风险。

（四）持续改进原则：定期评估审查效果，优化管理流程，适应动态监管要求。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人为本企业上市审查工作的第一责任人，对上市审查工作的总体方向、资源投入及最终效果负总责；分管上市工作的领导为直接责任人，负责具体组织协调、决策审批及监督落实。

第六条公司设立上市审查领导小组（以下简称“领导小组”），由主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括财务、法务、内控、审计、业务等关键部门负责人。领导小组主要履行以下职能：

（一）统筹协调：制定上市审查总体规划，协调跨部门工作资源。

（二）决策审批：对重大审查事项、重大风险处置方案进行集体审议。

（三）监督评价：定期检查审查工作进展，评估专项管理成效。

第七条领导小组下设办公室（设在XX部门），负责日常事务管理，具体职责包括：

（一）制度建设：牵头修订完善相关审查制度、操作细则。

（二）信息汇总：收集整理各部门审查数据，形成分析报告。

（三）沟通协调：对接外部监管机构，传达政策动态。

第八条各部门职责划分如下：

（一）牵头部门（如财务部、内控部）：

1.牵头建设专项管理制度体系，确保审查流程标准化；

2.主导专项风险识别，建立动态评估模型；

3.组织审查结果考核，推动问题整改落地；

4.负责培训宣贯，提升全员审查意识。

（二）专责部门（如法务部、审计部）：

1.负责业务合规审核，出具审查意见；

2.优化审查流程，引入技术工具提升效率；

3.处置审查中发现的风险事件，出具处置方案；

4.参与流程再造，降低操作风险。

（三）业务部门/下属单位：

1.落实本领域审查要求，执行审查标准；

2.开展日常风险排查，及时上报异常情况；

3.配合外部审查，提供完整资料；

4.记录审查过程，形成闭环管理。

第九条基层执行岗位（如财务会计、业务经办）需履行以下合规操作责任：

（一）严格按制度执行业务操作，不得违规简化流程；

（二）签署岗位合规承诺书，明确个人责任；

（三）发现风险问题及时上报，不得瞒报、漏报；

（四）参与专项培训，掌握操作规范。

第三章专项管理重点内容与要求

第十条财务报告审查

1.合规标准：严格遵循企业会计准则及上市公司信息披露规范，确保财报真实、准确、完整；

2.禁止行为：严禁虚构交易、虚增利润、隐藏负债等财务造假行为；

3.风险防控：重点审查收入确认、资产减值、关联交易、担保业务等高发风险点。

第十一条内部控制审查

1.合规标准：建立覆盖上市全流程的内部控制体系，满足监管机构“五要素”要求；

2.禁止行为：严禁内控缺陷长期未整改、关键岗位权责交叉、审计监督缺位；

3.风险防控：重点审查资金审批、采购管理、信息披露等关键环节的制衡机制。