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上市公司季报制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》等相关国家法律法规，参照国际证监会组织（IOSCO）关于信息披露的披露原则及中国证监会关于上市公司信息披露的监管要求，结合集团母公司关于风险防控及合规管理的指导意见，同时为适应公司作为上市公司在信息披露领域的特定需求，防控信息报送风险、规范信息披露行为、提升治理水平，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖但不限于财务报告编制、经营情况分析、风险揭示、关联交易披露、业绩预告与业绩快报等所有与上市公司季报相关的业务场景，包括但不限于季度报告的编制、审核、报送、公告及后续管理全过程。

第三条本制度中下列术语定义如下：

（一）“XX专项管理”是指公司围绕上市公司季报的编制与披露，通过制度设计、流程规范、风险防控、监督考核等手段，对信息披露全流程实施系统性、标准化、合规化的管理模式。其外延涵盖信息报送的时效性、准确性、完整性、公平性及合规性要求。

（二）“XX风险”是指在季报编制与披露过程中可能引发的法律风险、监管风险、市场风险及声誉风险，包括但不限于虚假记载、误导性陈述、重大遗漏、违规披露、泄露内幕信息等情形。

（三）“XX合规”是指季报管理活动严格遵循国家法律法规、监管规定、行业准则及公司内部制度，确保信息披露行为的合法性、真实性与完整性，维护投资者合法权益及公司市场形象。

第四条上市公司季报专项管理应遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则：确保所有应披露信息无遗漏，所有披露行为无违规；

（二）责任到人原则：明确各层级、各部门在季报管理中的职责分工，实现责任闭环；

（三）风险导向原则：聚焦高风险环节与重点领域，实施差异化管控；

（四）持续改进原则：定期评估管理有效性，优化制度流程与技术手段。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司上市公司季报管理工作负总责，承担领导责任；分管相关业务的领导为公司季报管理工作的直接责任人，统筹日常管理，监督制度执行。

第六条设立公司上市公司季报专项管理领导小组，由公司主要负责人任组长，分管领导任副组长，财务部、董秘部、内审部、法务部及各业务板块负责人为成员。领导小组主要履行以下职能：

（一）统筹协调公司季报管理工作，审定重大事项决策；

（二）审批关键制度流程，监督考核管理成效；

（三）组织重大风险处置与合规评价，确保管理目标达成。

第七条明确三类主体职责分工：

（一）牵头部门：财务部作为季报管理的牵头部门，负责统筹制度建设、风险识别、监督考核、培训宣贯等工作，确保季报编制符合监管要求；

（二）专责部门：董秘部负责信息披露政策研究、业务合规审核、流程优化及对外沟通协调；内审部负责独立监督季报管理活动，开展专项审计；法务部负责合规性审查与风险预警；

（三）业务部门/下属单位：各业务板块及下属单位负责落实本领域季报管理要求，开展日常风险防控，确保业务数据真实准确、及时完整。

第八条基层执行岗位须履行以下合规操作责任：

（一）岗位合规承诺：所有参与季报编制的人员必须签署合规承诺书，承诺对所提供信息的真实性、准确性、完整性负责；

（二）风险上报义务：当发现信息披露风险或潜在问题，须第一时间向直接上级及牵头部门报告，不得隐瞒或拖延；

（三）操作规范执行：严格遵守制度流程，不得擅自修改、删除或隐瞒业务数据，确保记录可追溯。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条财务数据真实性管控：季报中的财务数据必须经内部审计复核，确保与原始凭证、账簿记录一致，严禁任何形式的伪造、篡改或选择性披露。关联交易须履行专项审批程序，并充分披露交易目的、定价依据及对公司业绩的影响。

第十条关联交易规范披露：所有关联交易须符合《公司法》《证券法》及公司内部关联交易管理制度，披露内容应涵盖交易对方、交易金额、交易价格、交易条件、对公司财务状况及经营成果的影响等要素，特殊情形需经独立董事审议。

第十一条业绩预告与快报管理：业绩预告与业绩快报须基于已实现或可预见的数据，不得进行无依据的预测，披露时应明确基准时点（如季度最后一天），并说明可能影响业绩的重大不确定事项。

第十二条风险事项充分揭示：季报中的风险提示须涵盖市场风险、信用风险、操作风险、合规风险等，重点披露对本期业绩可能产生重大影响的诉讼、仲裁、担保、环保处罚等事项，并说明应对措施。

第十三条内幕信息管控：季报编制期间须建立内幕信息知情人登记与管理机制，敏感信息披露前须取得监管机构或交易所的豁免申请，确保不构成内幕交易。

第十四条重要资产处置规范：重大资产出售、收购或置换等事项须符