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企业资产管理制度

企业资产管理制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业内部控制基本规范》等国家法律法规，参照《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》等行业准则，结合集团母公司《关于进一步加强企业资产管理的若干规定》以及本公司实际运营需求，为防控资产流失专项风险、规范资产管理业务流程、提升资产使用效益、保障企业合法权益，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部各部门、各下属单位及全体员工。凡涉及企业资产购置、使用、处置、投资、租赁、报废等各项经济活动及管理行为的，均须遵守本制度规定。本制度覆盖公司所有资产类别，包括但不限于固定资产、无形资产、流动资产、在建工程、股权投资、货币资金、应收款项等，适用于公司所有业务场景下的资产管理活动。

第三条本制度中下列术语定义如下：

（一）“专项管理”是指公司针对资产管理的特定领域或环节，建立专门的制度体系、运行机制和保障措施，以实现对该领域或环节的风险识别、评估、控制和监督，确保资产安全完整、有效利用、保值增值的过程。

（二）“专项风险”是指公司在资产管理过程中可能面临的，导致资产价值减损、流失、闲置、损坏或无法正常使用，并可能对公司财务状况、经营成果和声誉造成负面影响的风险。包括但不限于资产购置决策失误风险、资产使用不当风险、资产处置违规风险、资产流失风险、资产安全风险等。

（三）“XX合规”是指公司在资产管理活动中，严格遵守国家法律法规、行业准则、监管要求以及公司内部规章制度的行为准则。包括但不限于资产购置合规、资产使用合规、资产处置合规、信息披露合规、关联交易合规等。

第四条公司资产管理的专项管理应当遵循以下原则：

（一）“全面覆盖”原则。公司应当建立健全覆盖所有资产类别、所有业务场景、所有管理环节的资产管理专项管理制度体系，确保资产管理的全流程、全要素得到有效管控。

（二）“责任到人”原则。公司应当明确各级管理机构和人员的资产管理职责，建立资产管理责任体系，确保资产管理的每一个环节都有专人负责、专人监督，实现责任全覆盖。

（三）“风险导向”原则。公司应当根据不同资产类别、不同业务场景的风险特点，制定差异化的风险管理措施，将风险管理贯穿于资产管理的全过程，实现对重大风险的优先管控。

（四）“持续改进”原则。公司应当定期对资产管理专项管理制度的有效性进行评估，根据内外部环境变化、业务发展需要以及评估结果，及时修订和完善制度，不断提升资产管理的水平。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司资产管理专项工作负总责，应当领导和支持资产管理专项管理制度的制定和实施，督促各级管理机构和人员履行资产管理职责，对资产管理专项工作的总体成效负最终责任。

第六条公司分管领导对资产管理专项工作负直接责任，应当具体负责资产管理专项管理制度的组织落实、监督检查和考核评价，协调解决资产管理工作中的重大问题，对资产管理专项工作的具体实施效果负直接责任。

第七条公司设立资产管理专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，相关部门负责人为成员。领导小组负责统筹协调公司资产管理专项工作，研究决策资产管理工作中的重大问题，审批重大资产投资项目，监督评价资产管理专项工作的成效，是公司资产管理专项工作的最高决策机构。

领导小组下设办公室，办公室设在[牵头部门名称]，负责处理领导小组的日常事务，组织协调各部门、各单位开展资产管理专项工作，督促各项制度的落实，收集、分析、报告资产管理专项工作的信息，以及领导小组交办的其他事项。

第八条[牵头部门名称]（如：资产管理部、财务部等，根据企业实际情况填写）是公司资产管理专项工作的牵头部门，负责资产管理专项管理制度的建设、完善和组织实施，组织开展资产风险评估、资产绩效评价、资产处置审核等工作，监督、检查各部门、各单位的资产管理情况，负责资产管理信息的统计分析、报告和披露，以及公司领导交办的其他资产管理专项工作。

第九条财务部是公司资产管理专项工作的专责部门，负责审核资产购置、使用、处置等业务是否符合国家法律法规、行业准则和公司内部规章制度，负责资产核算、资产价值评估、资产清查盘点等工作，监督、检查各部门、各单位的资产财务状况，负责资产财务信息的统计分析、报告和披露，以及公司领导交办的其他资产管理专项工作。

第十条各业务部门、各下属单位是公司资产管理专项工作的具体执行单位，负责落实公司资产管理专项管理制度，组织开展本部门、本单位的资产管理活动，开展本部门、本单位的资产风险评估、资产绩效评价、资产处置等工作，负责本部门、本单位的资产信息管理，以及公司领导交办的其他资产管理专项工作。

第十一条各级管理机构和人员应当认真履行资产管理