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公共交通运营成本控制制度

公共交通运营成本控制制度

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第一章总则

第一条制度制定依据

本制度依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国招标投标法》《企业内部控制基本规范》及相关行业准则制定，同时遵循集团母公司关于成本控制、风险管理、合规经营的管理规定，并结合公司实际运营需求，旨在通过系统性成本管控措施，防范运营风险，规范业务流程，提升资源配置效率，保障公司可持续发展。

第二条适用范围

本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖公共交通运营全流程的成本管理，包括但不限于车辆购置、燃料采购、维修保养、人力资源、线路规划、保险费用、行政开支等成本控制活动。

第三条核心术语定义

1.“XX专项管理”：指公司针对公共交通运营成本开展的系统性管理活动，包括成本预算、过程监控、绩效评估、风险防控等环节，以实现成本最小化目标。

2.“XX风险”：指在运营成本管理过程中可能出现的政策变动、市场波动、管理疏漏、违规操作等导致成本超支或资产损失的可能性。

3.“XX合规”：指成本管理活动符合国家法律法规、行业规范及公司内部制度要求，确保资金使用合法合规、流程透明可追溯。

第四条专项管理核心原则

1.全面覆盖：成本管控覆盖运营全流程，确保无死角、无盲区。

2.责任到人：明确各级管理人员及岗位的成本控制责任，实现责任追溯。

3.风险导向：优先防控重大成本风险，平衡成本与运营安全。

4.持续改进：通过动态评估和优化，提升成本管控水平。

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第二章管理组织机构与职责

第五条决策层职责

公司主要负责人为公司成本控制工作的第一责任人，负责审定成本管控战略、重大决策及资源调配；分管领导为公司成本控制工作的直接责任人，负责专项管理制度的组织实施、监督考核及异常情况处置。

第六条专项管理领导小组

设立成本控制专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，财务部、运营部、采购部、法律合规部等相关部门负责人为成员。领导小组职责包括：

1.统筹协调成本管控工作，审定管理制度及重大方案；

2.决策审批重大成本控制措施及风险处置方案；

3.定期评估成本管控成效，提出优化建议。

第七条牵头部门职责

财务部为成本控制的牵头部门，负责：

1.建设成本管控体系，制定管理制度及操作流程；

2.组织开展成本风险识别、评估及预警；

3.监督成本预算执行，定期出具成本分析报告；

4.组织成本控制培训及宣贯工作。

第八条专责部门职责

1.运营部：负责线路优化、运力匹配，减少空驶率及低效运营成本；

2.采购部：负责燃料、备件等大宗物资的比价采购，降低采购成本；

3.法律合规部：负责审核成本相关合同的合规性，防控法律风险。

第九条业务部门/下属单位职责

各运营单位及业务部门需落实成本控制要求，具体包括：

1.严格执行成本预算，细化支出计划；

2.建立内部成本控制机制，加强过程监控；

3.定期提交成本分析及改进建议。

第十条基层执行岗责任

所有岗位员工需履行以下合规操作责任：

1.岗位签订成本控制合规承诺书；

2.发现成本浪费或违规行为及时上报；

3.严格遵守操作规范，避免人为成本增加。

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第三章专项管理重点内容与要求

第十一条车辆购置成本管控

1.合规标准：车辆采购需遵循集团采购制度，进行供应商尽职调查、比价评审及合同备案；

2.禁止行为：严禁超预算采购、未经审批擅自变更车型配置；

3.风险防控：重点监控购置成本差异、资产闲置风险。

第十二条燃料采购及使用管理

1.合规标准：燃料采购需通过公开招标或比价方式选择供应商，签订长期协议降低价格波动风险；车辆使用需严格执行油耗定额管理，建立GPS监控机制；

2.禁止行为：严禁虚报油耗、私购燃料或向非授权供应商加油；

3.风险防控：定期抽查油卡使用记录，严防套取补贴。

第十三条维修保养成本控制

1.合规标准：车辆维修需遵循“预防性为主”原则，制定年度保养计划；优先选择集团认证维修厂，执行维修价格指导价；

2.禁止行为：严禁虚假维修、违规更换配件或收取超额费用；

3.风险防控：建立维修成本台账，分析异常支出原因。

第十四条人力资源成本管理

1.合规标准：人员配置需基于运力需求，优化岗位职责，推行绩效考核与薪酬挂钩；

2.禁止行为：严禁超编用工、违规发放津贴补贴；

3.风险防控：监控人力成本占比，避免冗余开支。

第十五条线路规划与运营效率优化

1.合规标准：线路设置需结合客