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不相容岗位相互分离制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及国家相关法律法规、行业准则和集团母公司关于风险防控、合规经营的管理规定制定，结合企业实际业务需求，旨在通过不相容岗位职责分离，有效防范内部操作风险、管理风险及舞弊风险，规范业务流程，保障企业资产安全、决策科学、运营高效。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖采购、财务、销售、工程、数据管理、人力资源等业务场景中存在职责交叉、利益冲突的岗位设置与管理。具体适用范围包括但不限于：

（一）采购业务中的需求申请、供应商选择、合同签订、验收付款等环节；

（二）财务业务中的资金审批、会计核算、税务申报、资产处置等环节；

（三）销售业务中的客户开发、合同谈判、订单执行、收款管理等功能模块；

（四）工程项目中的项目立项、设计变更、质量验收、成本控制等关键流程；

（五）数据管理中的数据采集、存储、使用、销毁等全生命周期活动。

第三条本制度涉及的核心术语定义如下：

（一）“XX专项管理”是指针对特定业务领域（如采购、财务、数据等）的风险防控与合规运营实施的管理活动，包括制度设计、流程优化、监督执行、考核改进等系统性管理措施。

（二）“XX风险”是指企业在运营过程中可能面临的内部风险，表现为管理漏洞、操作失误、舞弊行为等，可能引发资产损失、声誉受损或法律制裁。

（三）“XX合规”是指企业及其员工在业务活动及岗位操作中严格遵守法律法规、行业规范及内部制度，确保行为合法、程序正当、权责清晰。

第四条XX专项管理的核心原则包括：

（一）全面覆盖：确保所有关键业务流程中的不相容岗位均实现有效分离，不留管理盲区；

（二）责任到人：明确各岗位职责边界，避免职能重叠或缺位，确保权责一致；

（三）风险导向：聚焦高风险环节，优先分离易引发利益冲突或舞弊的岗位；

（四）持续改进：根据内外部环境变化动态调整岗位设置与职责划分，优化管理效能。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对XX专项管理承担全面领导责任，负责组织制定管理制度、统筹资源保障、审定重大决策；分管领导作为直接责任人，负责具体组织实施、监督考核及问题处置。

第六条公司设立XX专项管理领导小组，由主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括牵头部门负责人、专责部门负责人及业务领域代表，主要履行以下职能：

（一）统筹协调：研究制定XX专项管理政策，协调跨部门职责冲突；

（二）决策审批：审议重大风险处置方案、制度修订及资源分配；

（三）监督评价：定期检查管理落实情况，评估效果并提出改进要求。

第七条公司内部职责划分如下：

（一）牵头部门：负责XX专项管理制度的制定与修订，组织开展风险识别与评估，监督各部门落实情况，实施绩效考核与培训宣贯，定期向领导小组汇报工作；

（二）专责部门：负责本领域业务合规审核，参与流程优化，指导业务部门风险防控，对重大违规事件提出处置建议；

（三）业务部门/下属单位：落实本领域XX专项管理要求，开展日常自查，及时上报风险隐患，配合调查处置，确保岗位职责清晰、操作符合规范。

第八条基层执行岗位员工须履行以下合规责任：

（一）岗位合规承诺：签署《岗位合规承诺书》，明确自身职责范围及违规后果；

（二）风险识别与报告：主动发现并报告业务操作中的异常情况、流程漏洞或潜在风险；

（三）规范执行操作：严格按照制度要求履行岗位职责，拒绝执行违规指令。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条采购领域岗位分离要求：

（一）业务操作合规标准：采购需求部门须与供应商选择部门分离，招标文件编制人员须与开标评标人员分离，合同签订须由法务或指定部门审核；

（二）禁止性行为：严禁采购人员与供应商串通操纵价格、规避招标或利益输送；

（三）重点防控：防范供应商资质造假、虚开发票、长期未使用资金等风险。

第十条财务领域岗位分离要求：

（一）业务操作合规标准：资金审批须由非经办人审核，会计核算须与资金保管分离，税务申报须由专业岗位负责；

（二）禁止性行为：严禁未经授权擅自调整账目、套取资金或违规拆借；

（三）重点防控：防范财务舞弊、资金挪用、税务违法等风险。

第十一条销售领域岗位分离要求：

（一）业务操作合规标准：客户开发须与订单执行分离，合同签订须由销售与法务共同参与，收款管理须由财务独立处理；

（二）禁止性行为：严禁销售回扣、虚报业绩或恶意争夺客户资源；

（三）重点防控：防范客户信息泄露、销售欺诈、信用风险等。

第十二条工程领域岗位分离要求：

（一）业务操作合规标准：项目立项须与设计变更