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企业内部审计规范制度

企业内部审计规范制度

第一章总则

第一条制度制定依据

为贯彻落实《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国企业国有资产法》等国家法律法规，严格执行《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》、集团母公司关于全面风险管理工作的相关制度要求，结合本公司实际发展需要，围绕重点领域专项风险防控、业务流程规范化管理及审计监督体系建设，特制定本规范制度。

本制度旨在通过系统性审计规范，强化内部监督职能，防范化解经营风险，提升公司治理水平，保障公司资产安全、财务合规及战略目标有效实现。

第二条适用范围

本规范制度适用于公司总部各部门、下属全资及控股子公