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交易商协会债券信息披露制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业信息公示暂行条例》《证券公司债券管理暂行办法》等国家相关法律法规，结合XX集团母公司关于风险防控与合规经营的管理规定，以及公司债券交易业务发展实际需求，旨在规范债券信息披露行为，防控信息披露风险，提升信息披露质量，维护投资者合法权益，促进公司稳健经营。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖债券发行、存续及交易等全流程信息披露活动，包括但不限于信息披露的编制、审核、披露、更新、风险应对及责任追究等环节。

第三条本制度下列术语含义：

（一）XX专项管理：指公司围绕债券信息披露活动，建立的全流程、系统化、差异化的风险识别、管控、处置与改进机制，旨在实现信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。

（二）XX风险：指因信息披露不及时、不准确、不完整或存在误导性陈述，可能引发的法律责任、市场声誉损害、投资者利益损失及监管处罚等潜在风险。

（三）XX合规：指公司债券信息披露活动严格遵循法律法规、监管要求、行业准则及内部制度，确保信息披露行为合法合规、权责清晰、流程规范。

第四条债券信息披露XX专项管理遵循以下原则：

（一）全面覆盖：确保所有信息披露活动纳入XX专项管理范畴，不留管理空白；

（二）责任到人：明确各层级、各部门信息披露管理职责，实现责任主体清晰化；

（三）风险导向：以防范XX风险为核心，动态调整管控措施；

（四）持续改进：根据法规变化、业务发展及管理实践，优化XX专项管理体系。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司债券信息披露XX专项管理负总责，承担统筹决策、资源保障及最终责任；分管业务领导为公司债券信息披露XX专项管理的直接责任人，负责具体组织、协调及监督实施。

第六条公司设立债券信息披露XX专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人牵头，分管业务领导任组长，财务部、合规部、风险部、交易部等相关部门负责人为成员。领导小组主要履行以下职责：

（一）统筹协调公司债券信息披露XX专项管理工作，制定总体策略与制度框架；

（二）审批重大信息披露事项及XX风险处置方案，确保决策科学合理；

（三）监督评估各层级XX专项管理落实情况，定期发布管理报告。

第七条公司指定合规部为XX专项管理的牵头部门，主要职责包括：

（一）负责XX专项管理制度的建设、修订与解释，确保制度体系完整统一；

（二）组织开展债券信息披露风险识别与评估，建立风险预警清单；

（三）监督考核各部门XX专项管理执行情况，推动问题整改；

（四）牵头开展信息披露培训与宣贯，提升全员合规意识。

第八条公司财务部、交易部、法务部等为XX专项管理的专责部门，主要职责包括：

（一）财务部：负责债券发行募集、资金使用等财务信息披露的合规审核，确保数据真实准确；

（二）交易部：负责债券交易活动中信息披露的时效性管理，监控异常披露行为；

（三）法务部：提供信息披露法律支持，审核重大信息披露的法律风险。

第九条公司各业务部门及下属单位为XX专项管理的执行主体，主要职责包括：

（一）落实领导小组及牵头部门的XX专项管理要求，细化本领域操作细则；

（二）开展日常信息披露自查，及时发现并上报XX风险隐患；

（三）配合专责部门完成信息披露合规审查，确保业务流程符合制度规定。

第十条公司基层执行岗位员工（如信息报送人员、业务操作员等）承担信息披露合规操作责任，主要职责包括：

（一）签署岗位合规承诺书，明确个人在信息披露中的行为规范；

（二）严格按流程执行信息披露任务，杜绝虚假、遗漏或延迟披露；

（三）发现XX风险或制度漏洞时，及时向上级报告并协助处置。

第三章专项管理重点内容与要求

第十一条债券发行信息披露管理：业务操作须遵循《证券公司债券管理暂行办法》等规定，确保募集说明书、发行公告等文件内容真实、完整，包括但不限于公司基本情况、财务状况、募集资金用途、风险因素揭示等。禁止性行为包括：严禁编造虚假财务数据、隐瞒重大诉讼或担保事项；XX风险防控重点在于发行前多层级审核，防范因信息披露瑕疵引发的投资者诉讼。

第十二条债券存续期信息披露管理：定期披露报告须包含经营业绩、资金使用情况、信用评级变动等关键信息，不得存在误导性陈述。禁止性行为包括：严禁提前或延迟披露报告、选择性披露不利信息；XX风险防控需重点关注资金用途变更、重大资产处置等事项的及时披露。

第十三条债券交易信息披露管理：实时披露交易价格、成交量等市场信息，确保数据准确、传输安全。禁止性行为包括：严禁操纵披露时点影响交易价格、泄露未公开交易