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三公经费建立预警提示清单制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国预算法》《企业内部控制基本规范》及集团母公司关于预算管理、成本控制的相关规定制定，旨在规范公司“三公”经费管理，防范专项风险，提升资源使用效率，促进企业健康可持续发展。结合公司内部管理实际，为有效防控“三公”经费使用风险，特建立本预警提示清单制度，以强化事前预防、事中监控和事后问责，确保经费使用的合规性、合理性及效益性。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工。公司所有涉及“三公”经费的预算编制、审批、执行、报销及监督等环节，均须遵循本制度规定。具体适用场景包括但不限于：业务招待费、因公出国（境）费、车辆购置及运行费、公务用车维修保养费等预算编制及执行过程，以及相关费用的审批、报销、审计及监督等全流程管理。

第三条本制度下列用语的含义：

（一）“XX专项管理”指公司针对“三公”经费建立的全流程、系统性管理机制，包括预算编制、执行监控、风险预警、责任追究等环节，旨在实现经费使用的规范化、精细化和智能化管理。

（二）“XX风险”指公司在“三公”经费管理过程中可能出现的违规使用、浪费、挪用等风险，以及由此引发的财务风险、法律风险及声誉风险。

（三）“XX合规”指公司“三公”经费管理活动必须符合国家法律法规、集团母公司制度及公司内部规定的合法性、合规性要求，确保经费使用的公开透明、公平公正。

第四条“三公”经费建立预警提示清单制度的核心原则包括：

（一）全面覆盖原则。所有“三公”经费使用场景均纳入管理范围，确保管理无死角、无盲区。

（二）责任到人原则。明确各级管理及执行主体的职责，确保每项经费使用均有责任主体跟进落实。

（三）风险导向原则。以风险防控为核心，通过预警提示机制提前识别并化解潜在风险。

（四）持续改进原则。根据管理实践、法规变化及业务需求，动态优化预警提示清单及管理流程。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司“三公”经费管理负总责，对经费使用的合规性、合理性及效益性承担最终责任；分管领导对“三公”经费管理负直接责任，负责组织落实专项管理制度，监督预算执行及风险防控工作。

第六条设立公司“三公”经费管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，财务部、审计部、办公室等部门负责人为成员。领导小组负责统筹协调“三公”经费管理工作，对重大事项进行决策审批，对专项管理效果进行监督评价，确保制度有效落地。

第七条领导小组主要职责包括：

（一）统筹制定“三公”经费管理政策及制度，确保与国家法律法规、集团母公司规定及公司实际相符；

（二）审批年度“三公”经费预算及重大支出计划，对超预算或预算外支出进行集体决策；

（三）监督各部门“三公”经费使用情况，对重大风险事件进行处置及问责；

（四）定期听取专项管理工作汇报，对管理机制及流程提出优化建议。

第八条牵头部门为财务部，负责“三公”经费专项管理制度的建设、修订及实施，主要职责包括：

（一）制定并维护“三公”经费预警提示清单，明确各环节的合规标准、禁止性行为及风险防控点；

（二）统筹“三公”经费预算编制及执行监控，对超预算或异常支出进行预警提示；

（三）组织开展专项培训及宣贯，提升全员合规意识及操作能力；

（四）定期对专项管理效果进行评估，提出优化建议并推动落实。

第九条专责部门为审计部，负责“三公”经费业务的合规审核及流程优化，主要职责包括：

（一）对“三公”经费使用情况进行专项审计，识别并评估管理风险；

（二）参与制度流程优化，推动风险防控措施落地；

（三）对违规行为进行调查处理，提出处罚建议并监督执行；

（四）建立风险数据库，积累管理经验并推动制度持续改进。

第十条业务部门及下属单位为公司“三公”经费管理的执行主体，主要职责包括：

（一）落实本领域“三公”经费使用要求，确保经费使用符合预算及制度规定；

（二）开展日常风险防控，对异常支出或潜在风险及时上报；

（三）配合财务部、审计部开展预算编制、执行监控及审计工作；

（四）强化员工培训，确保全员掌握合规操作标准及流程。

第十一条基层执行岗位员工对“三公”经费使用的合规性负责，主要义务包括：

（一）签署岗位合规承诺书，明确个人在经费使用中的责任；

（二）严格执行审批流程，对违规报销拒绝签字；

（三）及时上报可疑交易或风险事件，配合调查处理；

（四）参与合规培训，提升风险识别及防控能力。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条业务招待费管理：

（一）合规标准：严格履行审批程序，明确招待事由、标准及金额，确保支出符合预算及制度规定；供应商