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三会二制一课制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》等行业准则及集团母公司关于风险防控的统一要求制定，同时结合企业内部提升治理效能、强化合规管理的实际需求，旨在通过规范“三会二制一课”管理机制，系统性防范专项风险，保障业务持续健康发展。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖采购、招标、合同履行、财务资金、数据安全等核心业务场景，所有业务活动及管理行为均须遵循本制度规定。

第三条本制度核心术语定义如下：

（一）“XX专项管理”指针对特定业务领域（如采购、财务、数据等）建立的全流程风险防控与管理机制，涵盖制度设计、流程规范、风险识别、处置改进等环节。

（二）“XX风险”指在业务活动中可能引发损失或合规问题的潜在因素，包括操作风险、合规风险、信息安全风险等。

（三）“XX合规”指企业及员工在业务活动中严格遵守法律法规、行业规范及内部制度的行为准则。

第四条XX专项管理的核心原则包括：

（一）全面覆盖：确保管理机制覆盖所有业务场景及层级，不留监管空白；

（二）责任到人：明确各层级、各部门的职责分工，实现风险责任闭环；

（三）风险导向：以风险防控为优先，动态调整管理资源与策略；

（四）持续改进：定期评估管理有效性，优化制度流程与技术手段。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对XX专项管理承担第一责任，负责组织制定总体战略、审定重大决策；分管领导承担直接责任，统筹日常推进与监督考核。

第六条设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括各部门负责人及下属单位代表，主要职能为：

（一）统筹协调：建立跨部门协同机制，确保管理要求穿透执行；

（二）决策审批：对重大风险事件、制度修订事项进行集体决策；

（三）监督评价：定期听取专项管理报告，考核执行成效。

第七条明确三类主体职责分工：

（一）牵头部门：负责XX专项管理制度建设、风险清单更新、监督考核、培训宣贯，需建立月度例会机制；

（二）专责部门：负责XX专项领域的业务合规审核、流程优化、风险处置，需出具季度分析报告；

（三）业务部门/下属单位：落实XX专项管理要求，开展日常风险防控，需建立岗位合规日志。

第八条基层执行岗责任规定：

（一）全体员工需签署《岗位合规承诺书》，明确个人操作红线；

（二）发现XX风险隐患须在X日内上报至部门负责人，重大风险即时上报；

（三）参与XX专项管理培训，考核合格后方可上岗。

第三章XX专项管理重点内容与要求

第九条采购领域管理：

（一）合规标准：供应商需经尽职调查（包括资质审查、履约评估），建立合格供应商名录动态管理；招标流程须严格执行公开、公平原则，关键节点留存影像资料。

（二）禁止行为：严禁关联交易利益输送、围标串标、低价恶意竞标；

（三）重点防控：防止虚假交易、价格虚高、验收漏洞等风险。

第十条招标领域管理：

（一）合规标准：依法编制招标文件，明确评分标准与废标条款；采用电子招标平台需符合数据安全要求；中标合同签订前需经合规部门审查。

（二）禁止行为：严禁指定中标单位、泄露标底、泄露评审信息；

（三）重点防控：防范招标流程不规范、评标不公、合同签订滞后等风险。

第十一条合同履行管理：

（一）合规标准：签订前需经法律与业务部门双重审核，关键条款需公证或见证；合同履行期间须按节点履约，异常情况即时预警。

（二）禁止行为：严禁无效合同、超授权签约、擅自变更条款；

（三）重点防控：防范合同违约、权利义务不清晰、诉讼纠纷等风险。

第十二条资金审批管理：

（一）合规标准：严格按权限分级审批，大额资金使用需集体决策；建立资金流向台账，确保账实相符；定期开展内部审计。

（二）禁止行为：严禁无审批支出、资金挪用、虚假发票报销；

（三）重点防控：防范资金链断裂、税务风险、财务造假等风险。

第十三条税务合规管理：

（一）合规标准：依法依规申报纳税，建立发票管理台账；定期进行税务自查，及时调整纳税策略。

（二）禁止行为：严禁偷税漏税、虚开发票、滞报税款；

（三）重点防控：防范税务稽查处罚、信用受损等风险。

第十四条数据安全管理：

（一）合规标准：建立数据分类分级制度，敏感数据需脱敏存储；访问权限按最小化原则配置，定期开展安全测试。

（二）禁止行为：严禁非法采集、泄露客户信息、数据篡改；

（三）重点防控：防范信息泄露、数据滥用、系统攻击等风险。

第十五条安全生产管理：

（一）合规标准：定期开展安全隐患排查，重大风险需制定专项治理方案；特种