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会计交接清单

一、交接前的准备工作

在正式交接开始前，移交方和接收方均需做好充分准备，以提高交接效率，确保交接质量。

1.移交方准备：

*梳理工作：对任期内所有会计工作进行全面梳理，确保所有经济业务已处理完毕或清晰记录。

*整理资料：将所有会计资料、电子数据、印章票据等分类整理，做到账证相符、账账相符、账实相符。对于未了事项，应单独列出并说明情况。

*编制清单：依据本文所述框架，结合本单位实际情况，详细编制《会计交接清单》（以下简称“清单”）初稿，列明需交接的各项内容。

*安排时间：与接收方及监交人协商确定交接时间，确保有充足的时间完成交接过程。

2.接收方准备：

*了解情况：初步了解移交岗位的工作范围、主要职责及当前财务状况。

*学习制度：熟悉公司的财务管理制度、会计核算流程及相关税收政策。

*准备工具：准备好接收资料所需的存储设备、文件夹等。

3.监交人安排：

*一般会计人员交接，由会计机构负责人（会计主管人员）监交；

*会计机构负责人（会计主管人员）交接，由单位负责人监交，必要时可由上级主管单位派人会同监交。

*监交人需对整个交接过程的规范性和完整性进行监督。

二、核心交接内容清单

（一）会计凭证、账簿、报表及其他会计资料

这是交接工作的核心，务必细致核对，确保完整无误。

1.会计凭证：

*原始凭证、记账凭证（含收、付、转凭证）的完整性、连续性，按时间顺序整理装订。

*已受理但尚未填制会计凭证的经济业务清单及相关原始单据。

*凭证交接时需注明起止日期、册数、张数。

2.会计账簿：

*总账、明细账（包括资产、负债、所有者权益、成本、损益等各类明细账）、日记账（现金、银行存款日记账）。

*各类辅助账簿、备查账簿。

*账簿交接时需核对账簿记录与会计凭证的一致性，以及各科目余额的准确性，并在最后一笔余额处加盖移交人印章或签字确认。

3.财务会计报告：

*月度、季度、年度财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注）。

*各类内部管理报表、分析报告。

*报表需注明所属期间、编制日期。

4.纳税申报资料：

*各税种纳税申报表、代扣代缴、代收代缴税款报告表及相关附列资料。

*税务机关出具的各类完税凭证、税务文书（如税务登记证、认定通知书、减免税批复等）。

*发票领购簿、已使用和未使用的发票存根及空白发票。

*税务筹划相关文件、税务沟通记录。

5.其他会计资料：

*银行对账单、银行存款余额调节表（最近一期及未达账项说明）。

*往来款项对账记录（与客户、供应商的对账函或确认单）。

*财产清查盘点报告（如存货、固定资产盘点表及盘盈盘亏处理文件）。

*合同、协议等经济文件（与财务相关的部分，如采购合同、销售合同、借款合同等）。

*会计档案保管清册、销毁清册。

（二）会计软件及电子数据

随着会计电算化的普及，电子数据的交接至关重要。

1.会计软件：

*会计核算软件的名称、版本，安装程序及序列号。

*软件操作员账号、密码（包括管理员及移交人个人账号）。

*软件操作手册、维护记录。

2.电子数据：

*确保会计软件中所有数据已准确、完整地备份。可采用U盘、移动硬盘或云端存储等方式，移交至少两份备份，并由移交人、接收人共同验证备份数据的有效性。

*电子账套的名称、启用日期，各年度数据的存放路径。

*除会计软件外，其他用于财务工作的电子表格、数据库文件、统计软件及相关数据。

*重要的电子邮件、即时通讯工具中的财务相关记录（如有必要）。

（三）印章、票据及其他实物

1.印章：

*财务专用章、发票专用章、法人名章（涉及财务用途的）、会计人员名章等。交接时需当面核验印章的完整性。

2.票据：

*空白支票（现金支票、转账支票）、银行汇票申请书、银行本票申请书等银行票据，需列明票种、号码区间、数量。

*已使用但尚未核销的票据存根。

*收据（空白收据、已使用收据存根）。

3.其他实物：

*保险柜钥匙、密码。

*用于财务工作的办公设备（如打印机、扫描仪）及相关耗材。

*其他与财务工作相关的实物资产。

（四）未了事项及工作说明

除上述有形资料外，未了事项和工作流程的清晰交接，能帮助接收方快速进入角色。

1.未了事项清单：

*正在处理中的经济业务（如未审批完毕的付款申请、未结算的合同等），详细说明进展情况、下一步操作及联系人。

*待办的税务申报、工商年检、审计等事项，注明截止日期和注意事项。

*尚未收回或支付的款项明细