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企业所得税会计(全套258页PPT课件)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人是指哪些单位或个人？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内注册的个体工商户

C.在中国境内注册的外国企业

D.以上都是

2.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

3.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不计入收入总额？()

A.销售收入

B.资产转让收入

C.利息收入

D.资产损失

4.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每半年1月1日至6月30日和7月1日至12月31日

C.每季度1月1日至3月31日、4月1日至6月30日等

D.每月1日至月底

5.企业亏损可以结转以后年度弥补吗？()

A.可以

B.不可以

C.需要税务机关批准

D.需要省级税务机关批准

6.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.以上都是

7.企业发生的下列支出中，哪些属于可税前扣除的支出？()

A.购买固定资产的支出

B.员工工资支出

C.研发费用支出

D.以上都是

8.企业所得税的纳税地点在哪里？()

A.企业所在地

B.注册地

C.税务机关指定的地点

D.省级税务机关指定的地点

9.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.环保企业税收优惠

D.以上都是

10.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不计入成本费用？()

A.生产成本

B.销售费用

C.管理费用

D.资产损失

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的计税依据包括哪些项目？()

A.营业收入

B.资产收益

C.营业外收入

D.资产损失

E.准予扣除的项目

12.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以在税前扣除？()

A.员工工资及福利费

B.财产保险费

C.利息支出

D.税收滞纳金

E.捐赠支出

13.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.现场申报

E.邮寄申报

14.企业所得税的税收优惠政策适用于哪些企业？()

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.环保企业

D.外资企业

E.创新型企业

15.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些属于应税收入？()

A.销售收入

B.资产转让收入

C.利息收入

D.资产损失

E.政府补助

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税义务人是指在中国境内注册的______。

17.企业所得税的税率分为______档，分别是25%、20%、15%和10%。

18.企业所得税的纳税年度自______起计算。

19.企业在计算应纳税所得额时，______是扣除项目之一。

20.企业所得税的纳税申报期限为年度终了后______内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税义务人仅限于中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

22.企业在计算应纳税所得额时，所有的成本费用都可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税期限为每个会计年度的次月15日前。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的税率是固定的，不会因企业类型或地区而有所不同。()

A.正确B.错误

25.企业发生的资产损失可以在计算应纳税所得额时直接扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是企业所得税的纳税申报？

27.问：什么是企业所得税的预缴和汇算清缴？

28.问：什么是企业所得税的亏损弥补政策？

29.问：什么是企业所得税的税收优惠政策？

30.问：企业所得税的计税依据包括哪些内容？

企业所得税会计(全套258页PPT课件)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税义务人包括在中国境内注册的企业、个体工商户以及外国企业，只要符合相关法律规定，都需要依法缴纳企业所得税。

2.【答案】C

【解析】企业所得税的基本税率为25%，适用于符合条件的企业。

3.【答案】D

【解析】资产损失不属