商场破损变质积压商品削价报损处理的管理制度.docxVIP

商场破损变质积压商品削价报损处理的管理制度

为规范商场破损、变质及积压商品的处理流程，防范资产损失，保障经营合规性，结合商场实际运营需求，制定本制度。本制度适用于商场内所有在售、库存商品因物理破损、质量变质或长期积压导致无法正常销售的情形处理，涵盖食品、日用品、服饰、家居用品等全品类商品（特殊监管商品如药品、医疗器械等需同时遵守国家专项规定）。

一、管理原则

1.分级管控原则：根据商品价值、损腐程度及积压规模，实行“门店-区域-总部”三级审批机制，确保处理流程与风险等级匹配。

2.责任追溯原则：明确商品损腐及积压的责任主体（如采购、仓储、销售环节），建立全流程可追溯记录，避免管理缺位。

3.合规透明原则：严格遵守《食品安全法》《产品质量法》《固体废物污染环境防治法》等法律法规，处理过程公开透明，留存完整证据链。

4.最小损失原则：优先通过削价促销、残值回收等方式实现资产变现，最大限度减少净损失；无法变现的，按规范流程报损。

二、职责分工

1.门店管理部：负责商品日常状态巡查、初步鉴定及处理申报；配合完成现场盘点、实物封存；执行削价促销或报损操作。

2.采购部：定期分析商品库存周转率、动销率等数据，预警潜在积压风险；提供商品成本价、进货凭证等基础信息，协助核定处理底价。

3.质量管理部：对破损、变质商品进行专业鉴定，出具《商品质量鉴定报告》；监督临期商品管理，制定不同品类商品的“临界保质期”标准（如食品类剩余保质期≤1/3、日用品≤1/2）。

4.财务部：核算商品成本、已计提减值准备及处理损益；监督削价收入、回收款等资金入账；完成报损商品的资产核销。

5.运营管理中心：统筹跨部门协作，审批重大损腐/积压商品处理方案；定期分析处理数据，优化库存管理策略。

6.后勤保障部：负责报损商品的分类运输及环保处理，确保符合垃圾分类、危废处理等要求。

三、处理流程

（一）识别与申报

1.日常巡查识别：门店理货员每日营业前后对陈列及库存商品进行巡查，重点关注以下情形并记录于《商品状态巡查记录表》：

-破损：包装撕裂、变形、功能失效（如电器无法启动）、配件缺失等；

-变质：食品类出现发霉、异味、液体浑浊；化妆品出现分层、变色；日用品出现锈蚀、潮解等；

-积压：库存周转天数超过品类标准（如快消品≤60天、耐用品≤180天），且近30天无销售记录。

2.定期盘点识别：每月最后一个工作日，门店联合财务、运营人员开展全品类盘点，通过系统库存数据与实物核对，生成《月度库存盘点报告》，标注异常商品明细（数量、状态、存放位置）。

3.系统预警识别：ERP系统自动监测库存数据，当商品满足以下条件时触发预警并推送至责任部门：

-动销率（动销SKU数/总SKU数）连续2个月＜30%；

-临期商品剩余保质期达到临界值；

-破损/变质商品未在7日内完成处理。

4.申报要求：经识别的异常商品，门店需在2个工作日内填写《商品处理申报表》，附巡查记录、盘点报告、现场照片（含商品全貌、破损/变质细节）及系统预警截图，提交至区域运营部初审。

（二）鉴定与审核

1.专业鉴定：区域质量管理部接到申报后，24小时内指派至少2名专员到现场鉴定（食品类需由持食品检验资质人员参与）：

-破损商品：检查外观损伤程度（如划痕长度＞2cm、包装密封性破坏）、功能完整性（如电子产品通电测试），判定是否可维修复用；

-变质商品：食品类通过感官检查（色、香、味、质地）结合快速检测（如酸度计、微生物检测仪）；非食品类通过化学性质分析（如化妆品PH值检测），必要时委托第三方检测机构（需具备CMA资质）；

-积压商品：分析近6个月销售数据、市场需求变化（如季节因素、竞品冲击），判定是否具备潜在销售可能。

2.分级审核：

-门店初审：确认商品信息与申报一致，核查是否存在人为损坏（如操作不当、保管失职），明确责任环节（如仓储温湿度不达标导致变质），形成初审意见；

-区域复审：区域运营、质量、财务部门联合审核，重点核查鉴定结论合规性、处理方案合理性（如削价幅度是否低于成本），3个工作日内出具复审意见；

-总部终审：单次处理金额≥5万元或涉及敏感品类（如婴幼儿食品）的，需提交总部运营中心、质量管理中心、财务管理中心审批，5个工作日内完成终审并下达《处理决定书》。

（三）削价处理操作

经审核同意削价的商品，按以下规则执行：

1.场内促销：适用于外观轻微破损（不影响使用）、临期但未变质的商品（剩余保质期≥1/5）：

-定价规则：