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建立高校基本科研业务经费制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国政府采购法》《XX集团母公司关于规范科研经费管理的若干规定》等法律法规及行业准则，结合公司内部控制体系及科研业务实际需求制定。旨在通过明确高校基本科研业务经费的预算编制、审批流程、使用规范、绩效评价等关键环节，防控财务风险、管理风险及合规风险，提升科研经费使用效益，保障科研活动的健康有序开展。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖高校基本科研业务经费的预算申请、合同签订、费用报销、审计监督等全流程管理场景，以及涉及科研经费使用的各类业务活动。

第三条本制度涉及的核心术语定义如下：

（一）“XX专项管理”是指公司针对高校基本科研业务经费，通过制度建设、流程优化、风险防控、监督考核等手段实施的全周期管理活动。其外延涵盖预算编制、资金拨付、使用监督、绩效评价等环节。

（二）“XX风险”是指科研经费在管理及使用过程中可能出现的财务风险（如预算超支、虚列费用）、管理风险（如决策不当、职责不清）、合规风险（如违反财经纪律、侵犯知识产权）等潜在危害。其外延包括但不限于资金使用不当、内部控制失效、外部欺诈串通等情形。

（三）“XX合规”是指公司科研经费管理活动符合国家法律法规、行业规范及公司内部制度的合法性、合理性及完整性要求。其外延体现为业务操作有据可依、审批流程规范、财务信息真实完整。

第四条高校基本科研业务经费的专项管理遵循以下原则：

（一）“全面覆盖”原则，即管理制度覆盖科研经费使用全流程，无盲区、无漏洞；

（二）“责任到人”原则，即明确各层级、各岗位的经费管理职责，确保责任可追溯；

（三）“风险导向”原则，即聚焦高风险环节（如预算编制、费用报销、合同签订），实施差异化管控；

（四）“持续改进”原则，即通过动态评估与优化，不断完善管理体系。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对高校基本科研业务经费的专项管理负总责，承担统筹规划、资源保障、风险监督等最终责任；分管领导对专项管理工作负直接责任，负责组织落实制度、审批重大事项、协调跨部门协作。

第六条公司设立XX专项管理领导小组，作为科研经费管理的决策协调机构，其组成架构包括：公司主要负责人任组长，分管领导任副组长，财务部、科研管理部、审计部、法务部等相关部门负责人为成员。领导小组职能包括：统筹顶层设计、审批管理制度、协调重大问题、监督考核结果。

第七条XX专项管理领导小组下设办公室，挂靠财务部，负责日常事务，主要职能为：

（一）组织制度制定与修订；

（二）协调跨部门业务对接；

（三）汇总管理情况并提交领导小组；

（四）开展培训宣贯工作。

第八条牵头部门（财务部）职责：

（一）统筹科研经费管理制度建设，确保与国家政策及公司战略协同；

（二）组织科研经费的风险识别与评估，建立风险数据库；

（三）监督制度执行情况，开展定期考核；

（四）牵头年度预算编制与决算工作。

第九条专责部门（科研管理部、审计部、法务部）职责：

（一）科研管理部：负责科研项目立项的合规性审核、合同管理、绩效评价；

（二）审计部：负责科研经费的专项审计，查处违规问题；

（三）法务部：负责合同法律审核、知识产权保护、纠纷处置。

第十条业务部门/下属单位职责：

（一）落实科研经费使用要求，严格执行预算；

（二）开展日常费用审核，确保真实性、合理性；

（三）配合内外部审计，及时整改问题；

（四）定期上报管理报告，反映经费使用情况。

第十一条基层执行岗位（如科研助理、财务专员）合规操作责任：

（一）签署岗位合规承诺书，明确自身职责；

（二）按规定流程操作，不得擅自变通；

（三）发现异常情况及时上报，不得隐瞒；

（四）参与培训考核，达到岗位合规要求。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条预算编制管理：

（一）业务操作合规标准：科研经费预算需基于科研项目任务书编制，明确资金用途、测算依据，经预算评审后报领导小组审批；

（二）禁止性行为：严禁虚列预算、过度预留结余；

（三）风险防控点：关注预算与实际执行的匹配度，防止随意调整用途。

第十三条合同签订管理：

（一）业务操作合规标准：科研合同需由法务部审核，明确合作方资质、经费支付方式、知识产权归属，签订后报财务部备案；

（二）禁止性行为：严禁与关联方签订无实质内容的合同；

（三）风险防控点：审查合作方信用，防范合同违约风险。

第十四条费用报销管理：

（一）业务操作合规标准：报销需提供合规票据、审批单据，由财务部审核后支付；人员费用需与项目