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贸易型出口退税-增值税及附加税申报测验

1、外贸型出口退税企业，在进行进项认证时，在电子税务局发票平台“发票勾选确认”中，一般点击哪一个模块进行勾选认证?（）[单选题]*

A、抵扣类勾选

B、出口退税类勾选(正确答案)

C、不抵扣勾选

D、逾期抵扣勾选

2、在贸易型出口退税中，对于一张增值税专用发票，在进行进项认证时，退税勾选和抵扣勾选只能二选一。（）[单选题]*

A、对(正确答案)

B、错

答案解析：

出口退税企业在进行进项认证时，对于一张增值税专用发票，退税勾选和抵扣勾选只能二选一，如一张发票涉及内销和外销，需要分开2张发票开具;

3、如果一家专门出口家具的贸易型企业，目前出口退税企业管理类别为一类，一般来说，进项稽核时间为多长?[单选题]*

A、1-3个月左右

B、1-2个月左右

C、30-120天左右

D、1-7天左右(正确答案)

4、A公司为一家专门出口服装的贸易型企业，2024年1月出口甲设备10台给E外商企业，价格10万美元，汇率7.0000，折合人民币为70万元，当月开具了出口发票。在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》时，A公司出口货物的销售额70万元应当填在哪一栏?（）[单选题]*

A、免抵退税的第16栏——货物及加工修理修配劳务销售额栏次

B、免抵退税的第17栏——服务、不动产、无形资产

C、免税的第18栏——货物及加工修理修配劳务销售额栏次(正确答案)

D、免税的第19栏——服务、不动产、无形资产

答案解析：

应当将A公司出口货物的销售额填写在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》第四、免税的第18栏——货物及加工修理修配劳务销售额栏次。

5、在出口退税中，生产型企业具有“退税勾选”功能权限。（）[单选题]*

A、对

B、错(正确答案)

答案解析：

在出口退税中。仅外贸企业、外贸综合服务企业具有“退税勾选”功能权限。

6、贸易型出口退税企业出口产品对应的采购的进项发票，应当检测品名、数量、数量单位与报关单是否一致。（）[单选题]*

A、对(正确答案)

B、错

7、A公司为一家专门出口服装的贸易型企业，2024年1月出口甲设备10台给E外商企业，价格10万美元，汇率7.0000，折合人民币为70万元，当月开具了出口发票。在申报增值税时，退税勾选的进项税额不体现在主表上。（）[单选题]*

A、对(正确答案)

B、错

8、A公司为一家专门出口服装的贸易型企业，全部产品均外销往美国，2024年5月产生利润219万元，在申报增值税和所得税时，不会产生增值税和所得税。（）[单选题]*

A、对

B、错(正确答案)