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企业风险防控管理手册

一、适用范围与应用场景

本手册适用于各类企业（含国企、民企、外资企业等）在经营管理过程中的风险防控工作，覆盖战略、财务、运营、法律、人力资源、安全生产等核心领域。具体应用场景包括：

日常运营风险排查：定期对企业各业务环节进行风险扫描，及时发觉潜在风险点；

重大决策支持：在企业并购、投资、新业务拓展等重大决策前，开展专项风险评估；

合规性管理：应对法律法规、监管政策变化，保证企业经营符合合规要求；

突发事件应对：针对市场环境突变、重大舆情、安全等突发事件，启动风险防控应急机制；

年度风险复盘：年末对企业全年风险防控工作进行总结，优化下一年度风险防控策略。

二、风险防控全流程操作步骤

（一）准备阶段：明确目标与责任分工

成立风险防控工作小组

由企业主要负责人（如总经理）担任组长，分管副总、各部门负责人及法务、财务、内审等关键岗位人员为成员，明确小组职责为统筹推进风险防控工作。

指定风险防控联络人（如风控专员*），负责日常风险信息收集、整理及跨部门协调。

制定风险防控工作计划

结合企业战略目标及年度经营重点，明确风险防控范围（如财务风险、运营风险等）、时间节点（如季度排查、年度评估）及资源保障（如预算、人员配置）。

（二）风险识别：全面梳理潜在风险点

信息收集

通过内部资料梳理（如财务报表、业务流程文件、会议纪要、内部审计报告）、外部环境分析（如行业政策、市场趋势、竞争对手动态）、访谈调研（各部门负责人、关键岗位员工*、客户及供应商代表）等方式，收集风险相关信息。

风险点梳理

采用“业务流程拆解法”，将企业核心业务（如采购、生产、销售、研发、人力资源管理等）分解为具体流程环节，识别各环节可能存在的风险（如采购环节的供应商资质风险、销售环节的信用风险）。

结合“SWOT分析法”（优势、劣势、机会、威胁），梳理企业内部管理短板（如制度不健全、人员能力不足）及外部环境威胁（如政策变动、市场需求下降）。

形成风险清单初稿

将识别出的风险点逐一记录，明确风险名称、涉及部门、初步表现形式及可能影响范围，形成《企业风险识别清单（初稿）》。

（三）风险评估：量化风险等级与优先级

设定评估指标

从“可能性”（风险发生的概率，如高、中、低）和“影响程度”（风险发生后对企业经营目标的影响，如严重、较大、一般）两个维度，构建风险评估矩阵。

示例标准：

可能性：“高”指未来1年内发生的概率≥60%，“中”指30%-60%，“低”指＜30%；

影响程度：“严重”指直接导致重大损失（如年利润下降10%以上、重大安全），“较大”指导致明显损失（如年利润下降5%-10%），“一般”指影响较小（如年利润下降＜5%）。

评估风险等级

组织工作小组及相关部门负责人，对《风险识别清单（初稿）》中的风险点进行评分，结合“可能性×影响程度”判定风险等级：

高风险：可能性高且影响严重，或可能性中且影响严重；

中风险：可能性高且影响较大，或可能性中且影响较大，或可能性低且影响严重；

低风险：其他组合。

形成风险评估报告

汇总评估结果，明确高、中、低风险清单，标注优先级（高风险优先处理，中风险次之，低风险持续监控），并说明评估依据及潜在影响。

（四）风险应对：制定并落实防控措施

制定应对策略

针对不同等级风险，采取差异化应对策略：

高风险：必须采取“规避”（如终止高风险业务）、“降低”（如加强内控、购买保险）措施；

中风险：采取“降低”（优化流程、加强监督）、“转移”（如外包给专业机构）措施；

低风险：采取“承受”（保留风险，定期监控）、“降低”（简化流程、减少成本）措施。

明确责任分工与时间节点

对每项应对措施，明确责任部门（如财务部负责资金风险防控、生产部负责安全生产风险防控）、责任人（如部门负责人*）及完成时限（如“2024年6月30日前完成供应商资质重新审核”）。

编制《风险应对计划表》

按风险等级、应对策略、责任部门、责任人、完成时限、预期效果等要素，细化形成可执行的《风险应对计划表》。

（五）监控与改进：动态跟踪与优化

实时监控风险状态

责任部门按《风险应对计划表》推进措施落实，风险防控联络人定期（如每月）收集措施执行情况，跟踪风险等级变化（如高风险是否降低为中风险）。

定期复盘与评估

工作小组每季度召开风险防控复盘会，分析措施执行效果、新增风险点及原有风险变化情况，形成《季度风险防控复盘报告》。

年末开展全面评估，总结年度风险防控工作成效，识别存在的问题（如措施未落实、新风险未及时识别），提出下一年度优化方向。

更新风险数据库

根据监控结果及复盘结论，及时更新《风险识别清单》《风险评估报告》《风险应对计划表》，保证风险防控动态适配企业内外部环境变化。

三、配套工具模板

模板1：企业风险识别清单

风险类别

风险点描述

涉及部门

初步表现形式

潜在影响